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實(shí)務(wù)
問題已解決
5月匯豐算清繳上年的企業(yè)所得稅，需要補(bǔ)繳納5000元企業(yè)所得稅，該怎樣計(jì)提分錄，繳納時(shí)怎樣做分錄，產(chǎn)生了滯納金
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您好，這樣的 借 借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅，
借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅，
貸：銀行存款，
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，
貸：以前年度損益調(diào)整。
2022 08/10 16:45
84785017 
2022 08/10 16:50
上年應(yīng)交企業(yè)所得稅借方有余額858.97，我應(yīng)該怎樣調(diào)平
小鎖老師 
2022 08/10 16:50
怎么會(huì)有借方余額呢？你不是計(jì)提的時(shí)候在地方》
84785017
2022 08/10 16:52
我是新接手這家公司，我查總賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)交企業(yè)所得稅年末有借方余額858.97，現(xiàn)在補(bǔ)繳的是匯算清繳后應(yīng)補(bǔ)繳的稅款，這個(gè)上年的余額該怎樣調(diào)平？
小鎖老師
2022 08/10 16:54
上年余額只能沖減所得稅費(fèi)用了
84785017
2022 08/10 16:56
我查總賬，上年的所得稅費(fèi)用他是平的，怎樣處理？
小鎖老師
2022 08/10 16:57
那是因?yàn)樗Y(jié)轉(zhuǎn)了肯定平啊
84785017
2022 08/10 16:57
結(jié)平了，應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)該也平才對(duì)呀？是不是還有應(yīng)交的企業(yè)所得稅計(jì)提多了或未繳納呀？
小鎖老師
2022 08/10 16:59
不可能平，你想想，去年他做的借 所得稅費(fèi)用? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅，然后他結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候? 借 本年利潤(rùn)? 貸 所得稅費(fèi)用，剩下這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)了
84785017
2022 08/10 17:01
哪應(yīng)該怎樣調(diào)平？賬上不可能一直掛著應(yīng)交的呀，稅務(wù)系統(tǒng)上不欠稅款了
小鎖老師
2022 08/10 17:01
就是反過來啊，借 應(yīng)交稅費(fèi) ）應(yīng)交所得稅? 貸 以前年度損益調(diào)整，借?借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，
貸：以前年度損益調(diào)整。
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