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這100萬是所得稅資產(chǎn)，在應(yīng)交所得稅費(fèi)用的計算中應(yīng)該是減，怎么是加呢？
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遞延所得稅資產(chǎn)在發(fā)生的當(dāng)期是要增加應(yīng)交所得稅，在未來抵扣期間是減少。
2022 08/09 20:57
84784966 
2022 08/09 21:13
但這100萬是2015年年初已經(jīng)發(fā)生確認(rèn)了的遞延所得稅賬面余額，計算應(yīng)交稅的時候不就是實(shí)際交稅的時候嗎？不就是直接抵扣嗎？
陳詩晗老師 
2022 08/09 21:15
遞延所得稅費(fèi)用，你這里算的是遞延所得稅費(fèi)用，不是應(yīng)交所得稅。如果說是應(yīng)交所得稅，那么就是減掉的鹽所得稅費(fèi)用是+沒問題。
84784966
2022 08/09 21:19
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅%2b遞延所得稅。圖3的所得稅費(fèi)用包括了當(dāng)期和遞延，不就是應(yīng)交所得稅嗎？
陳詩晗老師
2022 08/09 21:21
當(dāng)期所得稅指的是你的應(yīng)交所得稅。
陳詩晗老師
2022 08/09 21:21
遞延所得稅，遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額
84784966
2022 08/09 21:35
公允價值變動不是進(jìn)資本公積-所有者權(quán)益嗎？為什么會從OCI中轉(zhuǎn)出影響利潤呢？
陳詩晗老師
2022 08/09 21:45
你指的是哪個地方？
84784966
2022 08/09 21:47
圖上指的是權(quán)益工具投資產(chǎn)生的公允價值變動不是進(jìn)資本公積-所有者權(quán)益嗎？為什么會從OCI中轉(zhuǎn)出影響利潤呢？
陳詩晗老師
2022 08/09 21:58
這個是放到其他綜合收益，不會影響利潤，但是他會產(chǎn)生遞延所得稅。
84784966
2022 08/09 23:25
為什么OCI不影響損益？又為什么要重分類呢？為什么重分類后就可以進(jìn)損益呢？
陳詩晗老師
2022 08/10 09:57
之前所形成的差異是放到其他綜合收益，然后有一天你把這個出事的時候，這個其他綜合收益轉(zhuǎn)到投資收益。
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