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公司購(gòu)買的商品需要退貨怎么做分錄

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/09 20:32
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，公司購(gòu)買的商品，退貨的時(shí)候賬務(wù)處理是 借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）
2022 08/09 20:33
84784990
2022 08/10 09:10
哦哦，老師季度繳納的增值稅是季度末做繳納和結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎，月末還需要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
鄒老師
2022 08/10 09:11
你好，你們是小規(guī)模納稅人嗎？?
84784990
2022 08/10 09:54
是小規(guī)模
鄒老師
2022 08/10 09:56
你好，小規(guī)模購(gòu)買的商品需要退貨，分錄是 借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品?? 小規(guī)模納稅人，不涉及增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，不會(huì)涉及? 未交增值稅
84784990
2022 08/10 10:03
哦哦，那就是有收入的時(shí)候：借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）然后這個(gè)銷項(xiàng)稅就在這個(gè)科目放著是嗎，季度末的時(shí)候一起繳納？
鄒老師
2022 08/10 10:05
你好，小規(guī)模納稅人，收入分錄是 借 ：銀行存款 ，貸?： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅沒(méi)有三級(jí)明細(xì)科目 是免征了，還是今后繳納了呢？?
84784990
2022 08/10 10:06
如果季度需要繳納的情況下
鄒老師
2022 08/10 10:07
你好，小規(guī)模納稅人，收入分錄是 借 ：銀行存款 ，貸?： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納的時(shí)候 借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
84784990
2022 08/10 10:09
就是說(shuō)每個(gè)月按照票面的稅費(fèi)錄入憑證，然后季度末直接：借 應(yīng)將稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款？
84784990
2022 08/10 10:10
那小規(guī)模有開(kāi)專票的情況下呢
鄒老師
2022 08/10 10:10
你好，是季度結(jié)束次月繳納，才做繳納稅款的分錄 而不是季度末，因?yàn)榧径饶┦沁€沒(méi)有繳納稅款的?
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