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實(shí)務(wù)
問題已解決
出售固定資產(chǎn)給個(gè)人了，未開票，之前的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣，是2021年購進(jìn)的
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具體。具體咨詢什么問題？
2022 08/09 16:38
84785034 
2022 08/09 16:41
未開票要怎么做賬，之前的進(jìn)項(xiàng)要不要轉(zhuǎn)出，是全部轉(zhuǎn)出還是轉(zhuǎn)出出售金額的稅額
玲老師 
2022 08/09 16:44
沒開票。按無票收入納稅進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)
沒開票，按無票收入納稅進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出。
84785034
2022 08/09 16:45
借：固定資產(chǎn)清理 45000
累計(jì)折舊 10000
貸：固定資產(chǎn) 55000
借：銀行存款 25000
貸：固定資產(chǎn)清理 25000
借：營業(yè)外支出-處置非流動(dòng)資產(chǎn)損益20000
貸：固定資產(chǎn)清理 20000
玲老師
2022 08/09 16:47
處置的時(shí)候還有應(yīng)交增值稅。
84785034
2022 08/09 16:47
我之前是這樣做的，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有資產(chǎn)處置損益科目，我就計(jì)入營業(yè)外支出了，
84785034
2022 08/09 16:53
就是申報(bào)的時(shí)候填到無票收入欄里對嗎？出售的面包車，適用多少稅率？
84785034
2022 08/09 16:55
填到哪一欄里？
玲老師
2022 08/09 17:02
填寫開票。填寫開票對應(yīng)稅率的那樣。
84785034
2022 08/09 17:04
不是未開票嗎？
84785034
2022 08/09 17:06
對應(yīng)的是13%還是9%的稅率？
玲老師
2022 08/09 17:09
一般納稅人13%的稅。一般納稅人13%的稅率。
84785034
2022 08/09 17:10
填到未開票欄里，13%稅率，對嗎
玲老師
2022 08/09 17:15
是的，這樣填寫就正確了。
84785034
2022 08/09 17:17
好的，謝謝老師
玲老師
2022 08/09 17:18
祝您工作愉快。不客氣。
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