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問題已解決
你好老師去年1張運費發(fā)票是問題發(fā)票 讓做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出及相應(yīng)的運費納稅調(diào)整 分錄咋寫
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同學(xué)你好，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2022 08/08 15:13
84785008 
2022 08/08 15:13
進(jìn)項稅的我知道 原來做的運費的 不是進(jìn)項稅的那部分 也要納稅調(diào)整了 那部分怎么寫分錄
王雁鳴老師 
2022 08/08 15:18
同學(xué)你好，這部分就不用做分錄了，直接調(diào)整匯算清繳表就行，或者非要調(diào)整的話，借：其他應(yīng)收款，貸：以前年度損益調(diào)整。
全部合并到一起做分錄，借：其他應(yīng)收款，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84785008
2022 08/08 15:20
匯算清繳表我已經(jīng)調(diào)整過了 ， 那分錄不做也可以？ 只需要做一個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄么 運費部分的就不要做是么
84785008
2022 08/08 15:23
老師你的分錄我看不太明白唉 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分不是至二級轉(zhuǎn)到了以前年度損益調(diào)整么 看你的分錄 我好像是把進(jìn)項稅的金額轉(zhuǎn)到了其他應(yīng)收款？
王雁鳴老師
2022 08/08 15:24
同學(xué)你好，是的，分錄不做也可以，是的，如果需要給這個拿發(fā)票報銷的人收錢回來的話，就是我上面的合并分錄。
84785008
2022 08/08 15:26
老師你的分錄我看不太明白唉 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分不是直接轉(zhuǎn)到了以前年度損益調(diào)整么 看你的分錄 我好像是把進(jìn)項稅的金額轉(zhuǎn)到了其他應(yīng)收款？和以前年度損益調(diào)整沒關(guān)系了？
王雁鳴老師
2022 08/08 15:28
同學(xué)你好，是的，如果給報銷人把錢收回來，這個進(jìn)項稅額，就與以前年度損益調(diào)整沒關(guān)系了。
84785008
2022 08/08 15:32
不收了 不收回來的 那就只有一步 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
21年對匯算清繳我我也調(diào)整過了 但是我就是不明白不是運費那部分為什么只是調(diào)整了匯算清繳就行了 不需要調(diào)賬 （雖然我也寫不出來分錄）調(diào)整了匯算清繳表 我的利潤就變低了 為什么賬上不體現(xiàn)呢
王雁鳴老師
2022 08/08 15:34
同學(xué)你好，是的，不收回來的話，就做那個分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。就行了。因為賬上還是按費用入賬的，也就不再調(diào)整了，也就是賬上的利潤，與匯算清繳的利潤不一樣了。
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