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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問期末要交增值稅，有一筆280的稅控盤維護(hù)費(fèi)，做轉(zhuǎn)出未交分錄時(shí)怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額分別是多少呢？?
2022 08/08 12:02
84784999 
2022 08/08 12:05
銷項(xiàng)32118.06，進(jìn)項(xiàng)3637.39，稅控盤減免稅費(fèi)280
鄒老師 
2022 08/08 12:41
你好
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）32118.06，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3637.39，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）32118.06—3637.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）32118.06—3637.39，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?32118.06—3637.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）?280
實(shí)際繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?32118.06—3637.39—280
貸：銀行存款?32118.06—3637.39—280
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