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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，這道題處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)不用轉(zhuǎn)回是嘛？我記得是要轉(zhuǎn)回的啊，而且跨年了，是不是要計(jì)入以前年度損益調(diào)整？
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需要的呀，你把固定資產(chǎn)處置了，那么隨著這個(gè)固定資產(chǎn)相關(guān)的遞延所得稅一并做轉(zhuǎn)出。
2022 08/07 21:53
84785029 
2022 08/07 21:53
那這道題答案遞延所得稅沒(méi)轉(zhuǎn)出是錯(cuò)了吧
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/07 21:57
你這個(gè)題目就是出售的固定資產(chǎn)，沒(méi)有考慮遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出，嗯，你要看一下之前有沒(méi)有確認(rèn)，如果說(shuō)之前確認(rèn)的就應(yīng)該轉(zhuǎn)出，如果題目沒(méi)有說(shuō)明之前已經(jīng)確認(rèn)，就簡(jiǎn)化處理，不考慮。
84785029
2022 08/07 21:58
第3問(wèn)確認(rèn)了
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 22:00
你這里最后一問(wèn)，他讓你考慮的是出售固定資產(chǎn)的相關(guān)處理，如果說(shuō)你要給的完整，就應(yīng)該把之前的遞延所得稅做一個(gè)轉(zhuǎn)出，你這個(gè)題目就簡(jiǎn)化了，這里沒(méi)有考慮。
84785029
2022 08/07 22:02
那考試時(shí)要這樣，我很難做人啊
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 22:03
考試的話你就看一下前面，如果說(shuō)確認(rèn)了，你就把那個(gè)轉(zhuǎn)出了一并做上去。這樣子保證你不會(huì)丟分。
84785029
2022 08/07 22:04
那是沖所得稅費(fèi)用，還是以前年度損益調(diào)整
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 22:04
這個(gè)時(shí)候直接沖所得稅費(fèi)用就可以了。
84785029
2022 08/07 22:05
好的，謝謝
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 22:05
不客氣，祝你工作愉快。
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