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老師，無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時賬面價值與計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是后期攤銷由于會計與稅法攤銷的差異難道不確認(rèn)遞延所得稅嗎？這道題的B選項，無形資產(chǎn)是21年7月5號形成的，到12月31號它的賬面價值是不是1000-1000/10/2=950；計稅基礎(chǔ)2000-2000/10/2=1900；產(chǎn)生可抵扣暫時性差異950，那遞延所得稅資產(chǎn)950*25%=237.5對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答不處理的同學(xué)，雖然有暫時性差異但是不需要處理，只是在后面納稅申報的時候攤銷進(jìn)行進(jìn)行加計扣除~
2022 08/07 20:13
84784994 
2022 08/07 20:18
老師，那如果自行研發(fā)的無形資產(chǎn)壽命不確定，但是稅法規(guī)定按照10年去攤銷，這期間產(chǎn)生的暫時性差異要不要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
魯老師 
2022 08/07 20:47
使用壽命不確定會計上不攤銷的話是會產(chǎn)生暫時性差異的，一般會根據(jù)稅法上10年攤銷的，
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