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問題已解決
老師請問這個(gè)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)2021年這張銀行貼現(xiàn)沒有做財(cái)務(wù)費(fèi)用，如果補(bǔ)做分錄？
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你好，是借方財(cái)務(wù)費(fèi)用遺漏了，同時(shí)銀行存款多入賬了嗎？
既然是貼現(xiàn)，那貸方應(yīng)當(dāng)是應(yīng)收票據(jù)科目，而不是應(yīng)收賬款啊
2022 08/06 16:44
84785010 
2022 08/06 16:51
是的，他們這個(gè)做的都有問題，已經(jīng)做了補(bǔ)分錄，但是就是費(fèi)用補(bǔ)上分錄是？往年的費(fèi)用請問分錄是怎么寫的老師
84785010
2022 08/06 16:51
是借方財(cái)務(wù)費(fèi)用
84785010
2022 08/06 16:52
我們的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師 
2022 08/06 16:54
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：銀行存款
金額就是少入賬的貼現(xiàn)費(fèi)用金額
84785010
2022 08/06 16:59
不應(yīng)該是貸財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？為什么要銀行存款老師
84785010
2022 08/06 17:00
是10萬的承兌，財(cái)務(wù)費(fèi)用是1593.06
鄒老師
2022 08/06 17:01
你好，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，而且是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不應(yīng)當(dāng)通過? 財(cái)務(wù)費(fèi)用? 直接核算啊
為什么要銀行存款（請看我們對(duì)話內(nèi)容）
84785010
2022 08/06 17:06
老師麻煩看一下正確的分錄，就是紅筆框起來這筆漏了，可能我表達(dá)有問題
鄒老師
2022 08/06 17:09
你好，那就不是之前我問的情況（借方財(cái)務(wù)費(fèi)用遺漏了，同時(shí)銀行存款多入賬了）
那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 1593.06
貸：應(yīng)收賬款?1593.06
84785010
2022 08/06 17:10
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 08/06 17:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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