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問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)，項(xiàng)目維修工程，現(xiàn)對(duì)甲方開(kāi)專票稅額9%，（未收到款）記賬 借應(yīng)收賬款-甲公司-某項(xiàng)目 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-某公司-某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 收到款項(xiàng)后記 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 這樣記的話賬好像不平，哪里出錯(cuò)了呢？
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你做了兩次應(yīng)交稅費(fèi)，你第二次收錢(qián)的時(shí)候應(yīng)該借銀行存款，貸應(yīng)收賬款就可以啦。
2022 08/06 15:16
84785013 
2022 08/06 15:25
項(xiàng)目維修工程，現(xiàn)對(duì)甲方開(kāi)專票稅額9%，（未收到款）記賬
借應(yīng)收賬款-甲公司-某項(xiàng)目
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-某公司-某項(xiàng)目
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
收到款項(xiàng)后記
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
繳納稅額時(shí)記
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸銀行存款
老師是這樣做嗎？
郭老師 
2022 08/06 15:28
你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模的？
84785013
2022 08/06 15:30
一般納稅人
郭老師
2022 08/06 15:32
那你交稅的時(shí)候，銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)不是全部按照這個(gè)銷(xiāo)售來(lái)繳納的。
84785013
2022 08/06 15:37
那繳稅時(shí)應(yīng)該怎么做？
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)？
郭老師
2022 08/06 15:37
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅繳稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。
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