問題已解決

老師，之前確認的遞延所得稅費用，應(yīng)該是借：所得稅費用，貸遞延所得稅負債，那現(xiàn)在不是先沖回嗎？

84784974| 提問時間：2022 08/05 15:40
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
您好，不是的，如果是直接成遞延所得稅資產(chǎn)了，這個就不需要沖了
2022 08/05 15:41
84784974
2022 08/05 15:43
那之前的遞延所得稅負債不是一直掛著了嗎
小鎖老師
2022 08/05 15:44
您好，這個等計算的時候，暫時性差異的時候，他自己就沒了
84784974
2022 08/05 15:45
還是沒聽懂啊
小鎖老師
2022 08/05 15:47
就是說，等下一年暫時性差異為可抵扣暫時性差異的時候，這個就相當于負債轉(zhuǎn)回了
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