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問題已解決
這筆分錄是每個月末做還是年末做
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都可以的，看你們自己的習(xí)慣，一般都是想月末做處理的，因為每個月你核對一下，結(jié)轉(zhuǎn)了余額，方便對賬
2022 08/05 12:41
84784990 
2022 08/05 13:00
這個分錄有點難
84784990
2022 08/05 13:01
沒有進項稅的情況下還需要做這筆分錄嗎？
郭老師 
2022 08/05 13:03
你好，他就是把進項和銷項的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出為教，增值稅里面了，沒有進項也可以做
84784990
2022 08/05 13:07
就是說只要這個月有未交的增值稅就要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面
郭老師
2022 08/05 13:12
你好
是
是這么做的。
84784990
2022 08/05 13:34
?般納稅?本?發(fā)?的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為13000元，這個分錄要怎么做
郭老師
2022 08/05 13:38
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項10000
貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，13000
84784990
2022 08/05 13:51
老師，沒看懂
郭老師
2022 08/05 13:51
銷項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，理解不了嗎？銷項在貸方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)的時候，它放到了借方。
84784990
2022 08/05 13:54
銷項減進項最后進項余額不是還有3000嗎？
郭老師
2022 08/05 13:55
未交增值稅在借方有余額不就是表示留底嗎？他就不用做了。
郭老師
2022 08/05 13:55
轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額，表示留底
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