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老師，20年的這筆分錄錯(cuò)了，要怎么改吖，個(gè)人部分社保，算到管理費(fèi)用去了。
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你好，你們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，兩種處理方法不一樣
如果執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么分錄如下
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) -2101.4
借：其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人社保費(fèi) 2101.4
如果執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，要通過以前年度損益調(diào)整科目
借：以前年度損益調(diào)整 -2101.4
借：其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人社保費(fèi) 2101.4
借：利潤分配-未分配利潤 -2101.4
貸：以前年度損益調(diào)整 -2101.4
2022 08/04 16:05
84784989 
2022 08/04 16:08
怎么看是執(zhí)行怎么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784989
2022 08/04 16:10
你這借貸方向豈不是弄錯(cuò)了，兩個(gè)都是借方
大海老師 
2022 08/04 16:14
1、執(zhí)行的是什么準(zhǔn)則，在電子稅務(wù)局查看，看你們備案的是什么準(zhǔn)則。
2、因?yàn)橹笆清e(cuò)誤計(jì)在了管理費(fèi)用-社保費(fèi)的借方，金額是2101.4，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)了，所以要把借方的管理費(fèi)用-社保費(fèi)給沖掉，所以是借方-2101.4
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