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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們有個(gè)項(xiàng)目8月份才進(jìn)場(chǎng)開工，7月份時(shí)收到30%的預(yù)付款，且7月份已開性對(duì)應(yīng)金額的發(fā)票給對(duì)方公司，那么賬務(wù)如何處理呢？直接按確認(rèn)收入來做嗎？
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你好，不不用的，你可以做到工程結(jié)算里面。
2022 08/04 11:24
84785004 
2022 08/04 11:29
工程結(jié)算？這樣做對(duì)嗎？我們先開票在收到款的
首先開出發(fā)票，借：應(yīng)收賬款-XX工程
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-XX工程款
收到預(yù)付款時(shí)，借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款-XX工程
郭老師 
2022 08/04 11:38
你好，你沒有做工程結(jié)算的呀，借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785004
2022 08/04 11:58
沒有，我們的科目就是應(yīng)收賬款-XXX公司（項(xiàng)目）。那我上面那樣做可以嗎？
郭老師
2022 08/04 12:00
你這是確認(rèn)收入了，你確認(rèn)收入可以的。
84785004
2022 08/04 12:06
要是不確認(rèn)收入應(yīng)該怎么做分錄呢？
郭老師
2022 08/04 12:12
上面給你寫了借應(yīng)收賬款，貸工程，結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785004
2022 08/04 12:18
那到什么時(shí)候確認(rèn)收入呢？工程完工結(jié)算后再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
郭老師
2022 08/04 12:19
有完工進(jìn)度的情況下，或者是或者是你收到了錢的情況下。
84785004
2022 08/04 12:27
這個(gè)錢不是已經(jīng)收到了嗎？錢也收到了，票也開給對(duì)方了。你上面說的借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，這是開票了做的分錄，那開票的同時(shí)也收到款了呀？收到款這次登錄怎么做？借銀行存款貸預(yù)收賬款嗎？
郭老師
2022 08/04 12:30
借銀行
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
84785004
2022 08/04 12:43
有點(diǎn)越說越暈了！要做兩筆一是借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算，二是借銀行存款貸工程結(jié)算？還是就做后面那筆？
84785004
2022 08/04 12:44
那是什么時(shí)候轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？
郭老師
2022 08/04 12:49
當(dāng)月開了發(fā)票
當(dāng)月收錢
借銀行
袋工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
就不用做應(yīng)收賬款了
有了完工進(jìn)度，就可以轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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