免費(fèi)問(wèn)答

那為什么這步還要價(jià)稅分離呢？

是要價(jià)稅分離，入賬價(jià)值應(yīng)該是不含稅的

遇到購(gòu)進(jìn)農(nóng)民農(nóng)產(chǎn)品的抵扣稅額的計(jì)算要拿入賬價(jià)值除以1-9%嗎？

你好，不是這樣算的，比如你收到一張100元發(fā)票，可抵扣金額就是100*9%

能用這道題幫我解釋一下嗎？ 某食品加工廠(增值稅一般納稅人，非農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除企業(yè))，2022年1月向農(nóng)民收購(gòu)玉米一批，入賬價(jià)值為100萬(wàn)元(含運(yùn)費(fèi)成本7萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)，2月因?yàn)楣芾聿簧?，倉(cāng)庫(kù)積水導(dǎo)致此外購(gòu)玉米全部腐爛。則該食品加工廠2月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。

我這樣問(wèn)不對(duì)嗎？

（100-7）/（1-9%）*9%您好，答案是這樣算的

成本中一般是不含增值稅的。 從農(nóng)民手中購(gòu)買(mǎi)的農(nóng)產(chǎn)品，在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)需要【/（1-9%）*9%】： 因?yàn)楫?dāng)時(shí)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額是購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%，所以成本就是購(gòu)買(mǎi)價(jià)款-購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%。所以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)，不可以直接使用賬面成本。所以玉米因管理不善霉?fàn)€作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，是（100-7）/（1-9%）×9%。