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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師！ 問(wèn)題①.應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額表示多交或者尚未抵扣的稅費(fèi)。這句話是正確的嗎？ 問(wèn)題②.我不明白上面一句話中：“尚未抵扣的稅費(fèi)”具體是指進(jìn)項(xiàng)稅還是銷項(xiàng)稅呢？還是說(shuō)應(yīng)當(dāng)分情況呢？ 問(wèn)題③.假如： 借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 我的理解是：負(fù)債（進(jìn)項(xiàng)稅額減少），是因?yàn)橛脕?lái)抵扣銷項(xiàng)稅去了，那此時(shí)問(wèn)題①中說(shuō)的應(yīng)交稅費(fèi)在借方表示尚未抵扣的稅費(fèi)不是說(shuō)不通了嗎？
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你好1.? 借方表示多繳納的增值稅或者? 留底進(jìn)項(xiàng)稅； 這個(gè)是對(duì)的 ； 2； 沒(méi)有抵扣說(shuō)的是進(jìn)項(xiàng)稅； 比如? ?你上個(gè)月銷項(xiàng)稅是100 ； 你進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了 一筆120的發(fā)票 ；? 那么你抵扣了100 還有20的 ； 這個(gè)20就是你說(shuō)的尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅； 也就是留底進(jìn)項(xiàng)稅 ；? 3.? 你們要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的； 比如? ?
如果 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話；那么借 銷項(xiàng)稅100? ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20? 貸進(jìn)項(xiàng)稅120? ?；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值20? ；這樣20就在未交增值稅借方表示留底了。 等著以后有稅費(fèi)抵減? ?
2022 08/02 12:03
84784997 
2022 08/02 12:53
謝謝老師回答！請(qǐng)問(wèn)老師：
1. 借方表示多繳納的增值稅或者 留底進(jìn)項(xiàng)稅，這里的應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債具體指什么科目減少了呢？是銷項(xiàng)稅還是進(jìn)項(xiàng)稅呢！
meizi老師 
2022 08/02 13:03
你好1.? ? ? ?這個(gè)未交增值稅借方 是 銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅抵減后的金額； 所以不能說(shuō)具體是哪個(gè)科目哈? ?
84784997
2022 08/02 13:17
老師，第一個(gè)分錄中，
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20元
這個(gè)20不應(yīng)該是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅20元嗎？他為什么會(huì)叫做“轉(zhuǎn)出未交增值稅”？我不理解，這應(yīng)該怎么理解這個(gè)名稱呢？
meizi老師
2022 08/02 13:24
?你好 1；? ? ?稅務(wù)局規(guī)定的科目 ； 這個(gè)是為了? ?核算 銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅 抵減后的差額 ；? ? ?
84784997
2022 08/02 13:38
請(qǐng)問(wèn)老師！分錄①是在什么時(shí)間段才有的分錄呢，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額，是什么意思！這到底應(yīng)該是交什么稅的時(shí)候要寫的分錄呢？
meizi老師
2022 08/02 13:45
你好； 這個(gè)月末就要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 ；? 你月末結(jié)轉(zhuǎn)了 就可以確定次月申報(bào)要繳納多少金額增值稅??
84784997
2022 08/02 13:53
請(qǐng)問(wèn)老師，比如7月份銷項(xiàng)稅交了100，且本月進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了一筆120元的發(fā)票，應(yīng)該在幾月份抵扣這100元的銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄在幾月月末結(jié)轉(zhuǎn)呢！
meizi老師
2022 08/02 13:56
?你好 ；? ?月末結(jié)轉(zhuǎn)；? 你7月產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅100 ； 那么你 7月做銷項(xiàng)稅 和收入；? ? ? 你在8.15號(hào)之前申報(bào)期 去勾選120的 進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 ； 到時(shí)抵扣； 留底20 在申報(bào)表體現(xiàn)即可 ；? ? 在7月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ?
84784997
2022 08/02 17:10
請(qǐng)問(wèn)老師，您打的比方當(dāng)中：進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證一般是什么時(shí)候認(rèn)證且認(rèn)證哪個(gè)時(shí)間段的進(jìn)項(xiàng)稅呢？有規(guī)定一個(gè)時(shí)間范圍嗎？還是說(shuō)只要有進(jìn)項(xiàng)稅就都留著以后抵銷項(xiàng)稅嗎？
meizi老師
2022 08/02 17:14
?你好1. 認(rèn)證是次月你報(bào)稅? ?申報(bào)期內(nèi) 去勾選? ? ； 報(bào)稅的時(shí)候就好抵扣? ?
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