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1.以未來很可能取得的應(yīng)納稅所得額為限，是什么意思？ 2.如果這道題“可予稅前抵扣的金額2200”改為1500，計(jì)算出當(dāng)年的計(jì)稅基礎(chǔ)就=1500/2*0.5=375，小于了已確認(rèn)的成本費(fèi)用500-375=125，這部分相關(guān)的遞延所得稅怎么處理？ 分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，學(xué)員，1，就是未來可以實(shí)際產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額，也就是未來的調(diào)整后凈利潤的
2，如果改為1500，那只能按照這個(gè)確認(rèn)遞延，差額不確認(rèn)，相當(dāng)于差額是永久性差異不是暫時(shí)性差異
2022 08/02 07:45
84785044 
2022 08/02 08:34
就是說如果股票價(jià)格在資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值小于授予日公允價(jià)值，
就按較低者確認(rèn)遞延所得稅嗎？原理是什么呢？為啥差額不調(diào)整資本公積呢
冉老師 
2022 08/02 08:43
原理是會計(jì)正常預(yù)提費(fèi)用，這個(gè)會計(jì)角度沒問題
稅法角度也有自己的費(fèi)用口徑，
84785044
2022 08/02 09:30
改小的分錄是什么呢
冉老師
2022 08/02 10:18
改小的是什么意思的
84785044
2022 08/02 11:46
就是改成1500的話，分錄是怎么做的
冉老師
2022 08/02 11:49
借遞延所得稅資產(chǎn)1500÷2×0.5×25%
貸所得稅費(fèi)用
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