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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我開(kāi)票給客戶(hù)多開(kāi)了10萬(wàn)，然后客戶(hù)發(fā)票拿去做賬抵扣了，錢(qián)也付給我們了，現(xiàn)在要求我私下退他私人卡10萬(wàn)，私下退的話(huà)是不是10萬(wàn)/1.13=88495，但是我這個(gè)88495還涉及交了企業(yè)所得稅，是不是在88495的基礎(chǔ)上還要扣除企業(yè)所得稅
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同學(xué)你好，是的，理論上是這樣計(jì)算的。還要扣企業(yè)所得稅的。
2022 07/30 21:29
84785018 
2022 07/30 21:32
如果我小微企業(yè)的話(huà)就按100－200萬(wàn)的5%檔次計(jì)算，就是開(kāi)票金額10萬(wàn)，私下給的話(huà)是10萬(wàn)/1.13*0.5%
王雁鳴老師 
2022 07/30 21:34
同學(xué)你好，私下給的話(huà)，給10萬(wàn)/1.13*95%
84785018
2022 07/30 21:40
這樣算是把企業(yè)所得稅和增值稅給剔除了，但是還有一個(gè)問(wèn)題我在考慮，他不經(jīng)過(guò)交任何稅直接可以私下到賬10萬(wàn)/1.13*0.95，可是我要從賬上拿出來(lái)這么錢(qián)給他。我沒(méi)有任何發(fā)票進(jìn)來(lái)，也不能算做備用金，只能做分紅拿出來(lái)，是不是我還得考慮一下我拿出這么多錢(qián)需要繳納的分紅和個(gè)稅呢，我的考慮對(duì)嗎
王雁鳴老師
2022 07/30 21:42
同學(xué)你好，理論上你考慮的正確。
84785018
2022 07/30 21:47
那老師，10/1.13*0.95=8.4萬(wàn)，這個(gè)8.4萬(wàn)的基礎(chǔ)上我當(dāng)做分紅拿出來(lái)的話(huà)這個(gè)分紅稅和個(gè)稅具體是怎么算的，個(gè)稅按多少繳納，我們小微企業(yè)這個(gè)分紅稅怎么算的
王雁鳴老師
2022 07/30 21:51
同學(xué)你好，直接按8.4萬(wàn)元乘以20%來(lái)計(jì)算個(gè)稅就行了。
84785018
2022 07/30 21:56
就是分紅要繳納的個(gè)稅是規(guī)定的20%，然后這個(gè)企業(yè)所得稅就是上面的5%已經(jīng)算進(jìn)去了對(duì)嗎，整個(gè)算法就是10萬(wàn)/1.13*95%*80%，老師幫我看看這樣算對(duì)了嗎
王雁鳴老師
2022 07/30 21:59
同學(xué)你好，對(duì)的，你計(jì)算正確。
84785018
2022 07/30 22:08
老師如果小微企業(yè)賺了100萬(wàn)，老板要分紅50萬(wàn)。這個(gè)到手多少，你算給我看一下
王雁鳴老師
2022 07/30 22:11
同學(xué)你好，分紅50萬(wàn)元，到手金額=50*（1-20%）=40萬(wàn)元。
84785018
2022 07/30 22:13
就是反正先交完企業(yè)所得稅后的錢(qián)才能分紅，后面只要繳納20%的個(gè)稅了對(duì)吧
王雁鳴老師
2022 07/30 22:18
同學(xué)你好，對(duì)的，你理解正確。
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