免費(fèi)問答

你好！工資社保會(huì)計(jì)分錄 繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) ? 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸：其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù)) 1、計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用-工資XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 2、計(jì)提社保時(shí)： （1）用人單位繳納： 借：管理費(fèi)用-XXXX 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX （2）職工個(gè)人繳納： 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保XXX 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保XXX 3、繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保XXX 貸：銀行存款XXXX 4、發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保XXX 銀行存款XXXX 計(jì)提社保和工資，用應(yīng)付職工薪酬科目歸集核算。 ? 全部業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄如下： 一、計(jì)提工資和計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的員工社保費(fèi)用 借：成本費(fèi)用科目（根據(jù)受益對(duì)象確認(rèn)金額和科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資總額） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)的社保） 二、代扣員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保（將應(yīng)付工資對(duì)應(yīng)金額轉(zhuǎn)入社保明細(xì)科目） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保） 三、發(fā)放工資（應(yīng)付工資減去所有代扣款項(xiàng)后為實(shí)際發(fā)放的工資） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 四、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)的和個(gè)人負(fù)擔(dān)的之和） 貸：銀行存款