問(wèn)題已解決

除企業(yè)合并以外的交易，如果該交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)金額與計(jì)稅基礎(chǔ)不同，形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，交易中事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。請(qǐng)問(wèn)這句話(huà)怎么理解 請(qǐng)以 其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)為例講解一下哦

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/29 18:22
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 就是合并外其他金融資產(chǎn)交易。 其他債權(quán)投資，公允上升100，計(jì)入其他綜合收益，不影響利潤(rùn) 所以 借，其他綜合收益25 貸，遞延所得稅負(fù)債25 并不是不影響遞延所得稅負(fù)債，而是不影響所得稅費(fèi)用
2022 07/29 21:50
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