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老師 請問下 2021年實際收入是1000 然后21年開票額有1200萬 然后核對后是因為有一部分是20年的收入120萬發(fā)票是21年開的 還有200萬是預開票的 這樣發(fā)票上面實際21年的開票額是1200-120-200=880萬 那就是還有120萬是未開票的 但是報表里面預估的未開金額是150萬 這又差了30萬 請問形成這種差異的情況有哪些？不知道怎么核算了
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您好，那您120萬元20年做收入申報納稅了？
2022 07/28 20:25
84784972 
2022 07/28 20:41
20年的120萬在20年預估申報納稅了
小林老師 
2022 07/28 21:03
您好，那您21有紅字沖回未開票收入120？
小林老師
2022 07/28 21:04
您好，若以前申報未開票，本期開票，對本期沒影響
84784972
2022 07/28 21:28
是的 現(xiàn)在就是增值稅申報的是1200萬 而利潤表里面收入是1000萬 稅務局要求解釋下 1200萬開的發(fā)票里面包含20年未開票120萬和預開票的200萬 所以按照增值稅申報的實際21年開票的只有880萬 而21年實際收入是1000萬 所以還有120萬是沒有開發(fā)票的 只是報表里面暫估了 但是這個數(shù)字又和財報里面暫估的150萬數(shù)字不一樣
小林老師
2022 07/28 22:08
您好，您說您20年申報企業(yè)所得稅，增值稅和會計口徑收入各是多少
小林老師
2022 07/28 22:09
您好，以前申報未開票，本期不開票，不增加本期增值稅金額
84784972
2022 07/28 22:58
20年的當年會暫估到收入里 當年的報表會增加 但是增值稅不會申報 然后21開票申報 沖回之前暫估的。現(xiàn)在21年實際銷售收入是1000萬 而21年開票扣減掉20年120萬和預開票的200萬 實際21年開票是880年 而報表里面的暫估額是150萬 所以差30萬 想問下形成這種狀況的原因有哪些？
小林老師
2022 07/28 23:06
您好，那您20年的增值稅就少申報了，21的部分差異是20年錯誤處理導致的
小林老師
2022 07/28 23:07
您好，您都申報企業(yè)所得稅，為什么不申報增值稅？
84784972
2022 07/28 23:16
我理解了 謝謝你 這是上一個財務這么操作的 我怎么算都算不出來 所以來問問老師的
小林老師
2022 07/28 23:55
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84784972
2022 07/29 09:03
老師 20年的暫估增值稅是21年開票的 算進去了
小林老師
2022 07/29 09:08
您好，那您這個差異120萬元，就是因為20年的處理錯誤導致的
84784972
2022 07/29 09:12
21年銷售收入是1000萬 開票是1200萬 這兩個差異是200萬 按照你說的剪掉20年差異120 那還有80萬
小林老師
2022 07/29 10:10
您好，這個很簡單，就是逐個核對企業(yè)所得稅收入與增值稅納稅申報以及會計收入，哪個確認了，您1000都申報增值稅了？
84784972
2022 07/29 10:16
沒有 1000是21年實際銷售收入 包含沒有開票的暫估是150 而增值稅扣掉20年和預開票的 剩下就是21年實際銷售并開票的880元 按照開票的金額加上暫估的就變成1030萬了 和報表就有30萬的差異 是不是哪一步錯了
小林老師
2022 07/29 11:01
您好，是的，可以按照各個項目統(tǒng)計金額，就會發(fā)現(xiàn)錯誤
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