問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)如何判斷分公司是不是獨(dú)立核算 ？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/28 19:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 分公司獨(dú)立核算，分公司的所得稅根據(jù)分公司的利潤(rùn)表申報(bào)，而不是根據(jù)總公司的分配結(jié)果申報(bào)?
2022 07/28 19:26
84785031
2022 07/28 19:29
所以和單獨(dú)申報(bào)增值稅否 無(wú)關(guān) ？ 只看季報(bào)嗎
鄒老師
2022 07/28 19:29
你好，是的，是這樣的 分公司是否獨(dú)立核算，需要看季度所得稅申報(bào)表?
84785031
2022 07/28 19:36
我們現(xiàn)在是和總公司分?jǐn)偫U稅 各自出款 但是分公司也獨(dú)立做賬 那這種分公司算非獨(dú)立嗎
鄒老師
2022 07/28 19:37
你好，你說(shuō)的這種情況，分公司所得稅是根據(jù)?總公司的分配結(jié)果申報(bào) 嗎？
84785031
2022 07/28 19:41
您說(shuō)的分配是我說(shuō)的那種嗎 就是按分?jǐn)偙壤桑?/div>
鄒老師
2022 07/28 19:43
你好，按分?jǐn)偙壤?，就是非?dú)立核算的?
84785031
2022 07/28 19:44
所以這種非獨(dú)立核算的 總公司專(zhuān)為一般納稅人 分的也就成了一般 不能保留小規(guī)模資格 對(duì)嗎？
鄒老師
2022 07/28 19:44
你好，增值稅方面是 相互獨(dú)立的 總公司轉(zhuǎn)為一般納稅人，分公司還可以是小規(guī)模納稅人的?
84785031
2022 07/28 19:50
但是分公司沒(méi)設(shè)置什么資產(chǎn)科目 現(xiàn)在就是日常做個(gè)工資和社保的賬目 那我現(xiàn)在用這個(gè)分公司就直接做？?
鄒老師
2022 07/28 19:51
你好，分公司發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，就做相應(yīng)業(yè)務(wù)分錄就好了?
84785031
2022 07/28 19:53
那類(lèi)似固定資產(chǎn)呢？分公司啥也沒(méi)有呀
鄒老師
2022 07/28 19:54
你好，類(lèi)似固定資產(chǎn)，是針對(duì)這個(gè)的什么問(wèn)題呢?
84785031
2022 07/28 19:55
分公司沒(méi)有固定資產(chǎn)呀 這個(gè)不用必須有多么
鄒老師
2022 07/28 19:56
你好，分公司沒(méi)有固定資產(chǎn)，就不需要做固定資產(chǎn)的分錄啊?
84785031
2022 07/28 20:02
好的 那可以按小規(guī)模做賬 享受免增值稅不？
鄒老師
2022 07/28 20:03
你好，如果是小規(guī)模性質(zhì)，開(kāi)具普通發(fā)票是免征增值稅的?
84785031
2022 07/28 20:05
好的 那按我說(shuō)的那個(gè)公司情況 季報(bào)時(shí)候還是的合并報(bào)表 分?jǐn)偵陥?bào)？
鄒老師
2022 07/28 20:07
你好，總分公司不需要編制合并報(bào)表
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