免抵退企業(yè),外銷(xiāo)200萬(wàn),內(nèi)銷(xiāo)150萬(wàn),稅負(fù)大概我們是2.5,退稅率是13,我的話(huà)按照稅負(fù)公式算出來(lái),生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=(內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)+免抵退銷(xiāo)售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額)÷(免抵退銷(xiāo)售額+內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額)×100%,這個(gè)公式算出來(lái)我進(jìn)項(xiàng)大概是17.25萬(wàn)元,我上個(gè)月留底是5萬(wàn)左右,我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)是12.25萬(wàn)元左右,老師我的計(jì)算有沒(méi)有問(wèn)題,我就是每個(gè)月上次的退稅還沒(méi)下來(lái)和留底混在一起,有沒(méi)有好的辦法算進(jìn)項(xiàng)稅額,謝謝老師
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速問(wèn)速答同學(xué)您好:根據(jù)免抵退的規(guī)定:
退稅率=稅率:“免、抵、退”計(jì)算“3步法”
步驟公式第一步:計(jì)稅應(yīng)納稅額=內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅-上期留抵第二步:限額免抵退稅額=出口人民幣價(jià)×退稅率第三步:退稅如果計(jì)稅>0要交稅;限額全部用于抵如果計(jì)稅≤0:應(yīng)退稅額=計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者;按計(jì)稅退:二者之差是免抵按限額退:無(wú)免抵
根據(jù)上述的計(jì)算方法,建議您修改“生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率”公式中的分子,修改為(內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)稅額),本次回答僅供參考,您需要根據(jù)單位的實(shí)際情況按上述圖表中的計(jì)算步驟正確計(jì)算應(yīng)納稅額。
希望本次回答能夠幫到您。
2022 07/29 17:20
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- 某出口企業(yè)為一般納稅人,2021年四月出口銷(xiāo)售額為1000萬(wàn)元,內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額為300萬(wàn)元,未生產(chǎn)貨物購(gòu)進(jìn)材料,取得專(zhuān)用發(fā)票注明金額共1500萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額195萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額符合規(guī)定以勾選抵扣,已知該企業(yè)生產(chǎn),銷(xiāo)售的貨物適用增值稅稅率13%,出口退稅率9% 該企業(yè)免抵退稅應(yīng)納稅額是 該企業(yè)四月出口退稅留底稅額是 127
- 自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人,出口貨物的征稅稅率13%,退稅稅率9%,八月份,業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)原材料專(zhuān)用發(fā)票上金額400萬(wàn)元,稅率,13%進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元,,當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)折合人民幣100萬(wàn)元,關(guān)稅20%上期末留抵稅款五萬(wàn)元,本月內(nèi)銷(xiāo)貨物開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票金額100萬(wàn)元,稅率13%,稅額13萬(wàn)元,本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元,請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期的免抵退稅額 816
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