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問題已解決
你好，老師，一月的開票收入漏計了，但此筆業(yè)務的增值稅已在四月激納了，此筆業(yè)務的款還未收到，現(xiàn)在補登會計分錄怎么做
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借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費。
2022 07/27 15:34
84784992 
2022 07/27 15:42
應交稅費已在季報時繳納了，如果再掛一筆就多了
玲老師 
2022 07/27 15:51
你說收入漏記了，我才給你寫的漏記收入的分錄。
84784992
2022 07/27 15:54
那現(xiàn)在我該如何登帳呢，
玲老師
2022 07/27 16:00
借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費。
84784992
2022 07/27 16:05
在這個業(yè)務中應交稅費是已經(jīng)繳納的了，這個分錄做了后，應交稅費又要再交一次了
玲老師
2022 07/27 16:07
您好，您需要交費了就做交費的分錄，
交過了不用重復做
84784992
2022 07/27 16:12
借應收賬款100，貸主營業(yè)務收入97應交稅費3。應交稅費3這筆已在4月時繳納了，不做應交稅費，這分錄就不平啊
84784992
2022 07/27 16:19
前期這筆業(yè)務他只漏登了收入，但稅沒有漏，
玲老師
2022 07/27 16:23
你好? 稅不是收入時做上嗎 ？ 你也不是免稅企業(yè)? ? 不記稅為啥要交稅呢? ? ?確認收入就要有稅的呀? 你也不是免稅單位??
84784992
2022 07/27 16:27
我們登帳時是把稅和收入分開登的，我的前任會計做的直接是借應收帳款，貸主營業(yè)務收入，沒有應交稅費這一條，到季報時按開票系統(tǒng)里的稅費就直接計提稅費繳納稅費，他都是亂做的，現(xiàn)在又漏記一筆收入，我現(xiàn)在補登就有點難了
84784992
2022 07/27 16:29
所以想請問老師怎么調(diào)整啊，我如果把應交稅費再登一次，這稅費怎么沖減呢
84784992
2022 07/27 16:33
我還要把他前期做到收入里的稅費調(diào)整出來，這筆分錄又怎么做呢
玲老師
2022 07/27 16:41
意思收入的分錄已經(jīng)做完了，只是把稅金一起計入收入里了，是這個意思嗎？
玲老師
2022 07/27 16:41
那這種情況和你說的漏記收入不是一回事兒??！
玲老師
2022 07/27 16:41
借主營業(yè)務收入，貸應交稅費。
84784992
2022 07/27 16:43
一共是二個問題了，前面漏記一個，后面就是把稅金一起計入收入了
玲老師
2022 07/27 16:49
。那這兩個都回復了，還有疑問嗎？
84784992
2022 07/27 16:50
我還是沒看明白，第一個問題是怎么寫分錄呢，
84784992
2022 07/27 16:51
第二個問題里的應交稅費都是已經(jīng)繳納過的了，
玲老師
2022 07/27 16:52
2調(diào)整稅款，借主營業(yè)務收入，貸應交稅費。
1補收入? ?借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費。
84784992
2022 07/27 16:56
這二個分錄里的應交稅費都是已經(jīng)用銀行存款繳納過的了，現(xiàn)在再記一筆，怎么去平帳呢
玲老師
2022 07/27 17:07
這相當于計提增值稅，這樣你能理解不？
這個貸方要是沒有稅金，那你借方交稅的時候咋能平呢？
沒有貸方的應交稅費，你直接記在借方交稅，你這個應交稅費科能評嗎？
沒有貸方的應交稅費，你直接記在借方交稅，你這個應交稅費科目能評嗎？
玲老師
2022 07/27 17:07
應交稅費不得一借一貸才能評嗎？
玲老師
2022 07/27 17:07
這樣說，能不能理解？
84784992
2022 07/27 17:09
我知道是一借一貸啊，我講的這里的應交稅費他在前期時已計提和繳納了
84784992
2022 07/27 17:10
他每次做收入時沒有計提，而是到季報時統(tǒng)一計提和繳納的
玲老師
2022 07/27 17:15
意思你稅款單獨寫一個分錄是吧？
那你現(xiàn)在確認收入
就是借應收賬款貸主營業(yè)務收入。
玲老師
2022 07/27 17:15
正規(guī)企業(yè)沒有你這樣做賬的。
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