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老師，這個（1）為什么是對的呢，不應該還要看內控是否得到執(zhí)行嗎，這里只是內控設計有效
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首先，你這里發(fā)生了編號不連續(xù)，那么這里首先第一個懷疑，肯定就是覺得他們內控設計的不合理，或者是有問題。那么緊接著就查了其他的相關的一些補救措施，比方說有相關的領導審批，然后還進行了一些測試，那么這個時候得出的結論是，這個內控設計是合理的。那么，既然內控設計是合理的，是否得到一致性的執(zhí)行，那么，是另外的審計程序去進行合理論證的的表述，他并沒什么問題。
2022 07/27 13:55
84785014 
2022 07/27 13:57
但是，答案是這句話是對的，請購單可以不連續(xù)的，只要各個部門內部連續(xù)就可以了，但是了解內控不是要了解內控設計是否合理，是否的到執(zhí)行嗎，這里怎么只是覺得內控設計合理就實施控制測試了呢
陳詩晗老師 
2022 07/27 13:58
就是前面這個編號不連續(xù)，那么第一個移民就是覺得這個設計不合理。那么后面的這些表述，論證的這個設計是合理的，至于你說的后面有沒有得到一致執(zhí)行，這個是后面需要去落實的，在這個環(huán)節(jié)的話，這里是沒問題的。
84785014
2022 07/27 14:04
請購單是可以不連續(xù)編號，后面也只是說這個控制設計是合理的，那控制的執(zhí)行呢
陳詩晗老師
2022 07/27 14:09
這個控制是否得到一貫執(zhí)行，那是后面下一個步驟和程序需要去論證的東西。在你的第一個題目材料里面，他并沒有提及下一步要做的審計程序，那么單憑前面第一步，這個內部控制是否有，同時設計是否合理，那么在這里的表述是沒問題的。
陳詩晗老師
2022 07/27 14:09
并不是每一個題目材料，他都要把每一步說出來才算是合理的，他這里只說了第一部分的一個處理，那么第一步，處理沒啥問題，就是恰當?shù)摹?/div>
84785014
2022 07/27 14:13
了解內控是要看內控設計是否合理是否的到執(zhí)行，這里只要執(zhí)行了就可以了，并非要求一貫執(zhí)行，一貫執(zhí)行是控制測試的要求，那這里既然提到內控設計的合理性，為什么沒有提到內控得到執(zhí)行呢
陳詩晗老師
2022 07/27 14:14
你這個編號沒有連續(xù)相關的人員進行審批，這個就說明內控已經執(zhí)行了。
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老師好，審計中了解內控是評價控制的設計以及控制是否得到執(zhí)行，控制測試是評價控制是否有效。預期有效是控制設計合理且得到執(zhí)行。這個地方有點搞不懂，為什么說預期有效應當實施控制測試？
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老師，事項1為什么是恰當?shù)?，甲公司認為內控有效，關注冊會計師什么事？CPA是不是要自己通過審計程序才能判斷內控是否有效，再判斷是否只執(zhí)行實質性方案？
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風險評估不是設計程序的有效性以及確定是否執(zhí)行了，這怎么有了一個運行的有效性呢？這是風險評估里面的內控五要素，對內控的監(jiān)督里面的，請老師解答詳細易懂
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實質性程序能測試內控有效性嘛為什么？
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