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注會習題班老師的這個題目確認的遞延所得稅負債是不是有問題？后續(xù)計量模式轉(zhuǎn)換時，賬面價值是8500，計稅基礎不是應該是按照稅法口徑計提的折舊 7633.33，差額866.67，確認遞延所得稅負債866.67?25% ？
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您好！賬面價值不是8500，還要減掉會計上的累計折舊的，算下來賬面價值是7816.67，大于計稅基礎，所以形成遞延所得稅負債
2022 07/26 18:18
84784992 
2022 07/26 18:22
投資性房地產(chǎn)后續(xù)轉(zhuǎn)換模式變更，入賬價值不是已公允價值入賬嗎？
丁小丁老師 
2022 07/26 18:24
您好！變?yōu)楣誓Ｊ接嬃康脑?，是公允價值，可是題目問得是2017.12.31這個時點的賬面價值哦
84784992
2022 07/26 18:26
變更日的公允價值入賬嗎
丁小丁老師
2022 07/27 17:47
您好！不是，2018.1.1才是變更日，題目是求的2017.12.31的賬面價值哦
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