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注會(huì)習(xí)題班老師的這個(gè)題目確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債是不是有問題？后續(xù)計(jì)量模式轉(zhuǎn)換時(shí)，賬面價(jià)值是8500，計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該是按照稅法口徑計(jì)提的折舊 7633.33，差額866.67，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債866.67?25% ？
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您好！賬面價(jià)值不是8500，還要減掉會(huì)計(jì)上的累計(jì)折舊的，算下來賬面價(jià)值是7816.67，大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以形成遞延所得稅負(fù)債
2022 07/26 18:18
84784992 
2022 07/26 18:22
投資性房地產(chǎn)后續(xù)轉(zhuǎn)換模式變更，入賬價(jià)值不是已公允價(jià)值入賬嗎？
丁小丁老師 
2022 07/26 18:24
您好！變?yōu)楣誓Ｊ接?jì)量的話，是公允價(jià)值，可是題目問得是2017.12.31這個(gè)時(shí)點(diǎn)的賬面價(jià)值哦
84784992
2022 07/26 18:26
變更日的公允價(jià)值入賬嗎
丁小丁老師
2022 07/27 17:47
您好！不是，2018.1.1才是變更日，題目是求的2017.12.31的賬面價(jià)值哦
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