問(wèn)題已解決

北京五環(huán)服裝有限公司生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：北京五環(huán)服裝有限公司2020年一季度資產(chǎn)總額為5200萬(wàn)元，職工人數(shù)為301人，應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)；第二季度資產(chǎn)總額為4900萬(wàn)元，職工人數(shù)為299人，應(yīng)納稅得額為90萬(wàn)；第三季度資產(chǎn)總額為4900萬(wàn)元，職工人數(shù)為299人，應(yīng)納稅得額為150萬(wàn)；第四季度資產(chǎn)總額為4900萬(wàn)元，職工人數(shù)為299人，應(yīng)納稅得額為260萬(wàn)。四個(gè)季度算每個(gè)季度的企業(yè)所得稅應(yīng)繳納的？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/26 16:31
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，這道題出的并不嚴(yán)謹(jǐn)，如果應(yīng)納稅會(huì)所得額不是累積的，第一季度50*25%=12.5 第二季度 100*5%+40*10%-12.5=-3.5<0不交稅 第三季度100*5%+190*10%-12.5=11.5 第四季度年應(yīng)納稅所得額超過(guò)小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn) （50+90+150+260）*25%-11.5-12.5=113.5 如果應(yīng)納稅所得額是累積的 第一季度50*25%=12.5 第二季度 90*5%=4.5-12.5<0不交稅 第三季度100*5%+50*10%-12.5=-2.5<0不交稅 第四季度100*5%+160*10%-12.5=8.5 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝
2022 07/26 18:50
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