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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，事業(yè)單位的基建項(xiàng)目應(yīng)設(shè)置哪些會(huì)計(jì)科目？在建項(xiàng)目未撥出余額在資金平衡要如何填寫(xiě)？謝謝！??！
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你好同學(xué)，科目明細(xì)如下：
序號(hào) 編號(hào) 資金占用類(lèi)科目
1 101 建筑安裝工程投資
2 102 設(shè)備投資
3 103 待攤投資
4 104 其他投資
5 111 交付使用資產(chǎn)
6 121 應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款
7 201 固定資產(chǎn)
8 202 累計(jì)折舊
9 203 固定資產(chǎn)清理
10 211 器材采購(gòu)
11 212 采購(gòu)保管費(fèi)
12 213 庫(kù)存設(shè)備
13 214 庫(kù)存材料
14 218 材料成本差異
15 219 委托加工器材
16 231 限額存款
17 232 銀行存款
18 233 現(xiàn)金
19 241 預(yù)付備料款
20 242 預(yù)付工程款
21 251 應(yīng)收有償調(diào)出器材及工程款
22 252 其他應(yīng)收款
23 253 應(yīng)收票據(jù)
24 261 撥付所屬投資借款
25 271 待處理財(cái)產(chǎn)損失
26 281 有價(jià)證券
資金來(lái)源類(lèi)科目
27 301 基建撥款
28 302 聯(lián)營(yíng)撥款
29 303 企業(yè)債券資金
30 304 基建投資借款
31 305 上級(jí)撥入投資借款
32 306 其他借款
33 311 待沖基建支出
34 321 上級(jí)撥入資金
35 331 應(yīng)付器材款
36 332 應(yīng)付工程款
37 341 應(yīng)付工資
38 342 應(yīng)付福利費(fèi)
39 351 應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款
40 352 其他應(yīng)付款
41 353 應(yīng)付票據(jù)
42 361 應(yīng)交稅金
43 362 應(yīng)交基建包干節(jié)余
44 363 應(yīng)交基建收入
45 364 其他應(yīng)交款
46 401 留成收入
2022 07/26 12:45
84785038 
2022 07/26 13:56
資金平衡表中資金來(lái)源欄內(nèi)的項(xiàng)目未完工余款應(yīng)填在哪個(gè)項(xiàng)目，謝謝老師
彩虹熊老師 
2022 07/26 13:59
對(duì)項(xiàng)目未完工余額填列在“凈結(jié)余“項(xiàng)目，需在備注欄中對(duì)凈結(jié)余資金的形成原因做出說(shuō)明
84785038
2022 07/26 14:13
因項(xiàng)目未完工，零余額有款，有其他應(yīng)付款那科目余額借和貸不一樣，咋處理？謝謝
彩虹熊老師
2022 07/26 14:22
其他應(yīng)付款借方是已經(jīng)付款的金額 ，貸方是其他應(yīng)付款的總金額，兩個(gè)差就是其他應(yīng)付款的余額（還需要付款的金額就是未結(jié)完工金額），這個(gè)等工程完工結(jié)算付款后就平賬了
84785038
2022 07/26 15:12
上期的結(jié)余項(xiàng)目的總零余額100萬(wàn)，其他應(yīng)付款是25萬(wàn)，這樣填寫(xiě)借貸不平衡……
彩虹熊老師
2022 07/26 15:30
總零余額賬戶的錢(qián)全是這個(gè)項(xiàng)目的嗎
84785038
2022 07/26 16:19
是的老師
彩虹熊老師
2022 07/26 16:23
那付給該項(xiàng)目的款項(xiàng)當(dāng)時(shí)從哪個(gè)科目出的
84785038
2022 07/26 16:43
按實(shí)際工程進(jìn)度撥款從建安款走的。
彩虹熊老師
2022 07/26 16:49
建安款是不是還掛了賬
84785038
2022 07/26 16:50
沒(méi)有，建安款都是按實(shí)際支付款額計(jì)賬
彩虹熊老師
2022 07/26 16:58
老師的理解是：既然零余額賬戶的款項(xiàng)都是這個(gè)項(xiàng)目的，那應(yīng)該付給這個(gè)項(xiàng)目的款要從這里出，你們實(shí)際從建安款出了這筆錢(qián)，那就要做一筆建安款和零余額賬戶的分錄才能平賬
84785038
2022 07/26 17:10
要做一筆待核基建支出嗎？
84785038
2022 07/26 17:11
還是在建安款下建個(gè)明細(xì)科應(yīng)付工程款嗎？謝謝
彩虹熊老師
2022 07/26 17:12
嗯嗯，是的，同學(xué)哦哦
84785038
2022 07/26 17:17
謝謝老師
彩虹熊老師
2022 07/26 17:21
不客氣的，祝工作順利，滿意的話，麻煩五星好評(píng)，謝謝
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