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請問老師，事業(yè)單位的基建項目應設置哪些會計科目？在建項目未撥出余額在資金平衡要如何填寫？謝謝?。?！
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你好同學，科目明細如下：
序號 編號 資金占用類科目
1 101 建筑安裝工程投資
2 102 設備投資
3 103 待攤投資
4 104 其他投資
5 111 交付使用資產
6 121 應收生產單位投資借款
7 201 固定資產
8 202 累計折舊
9 203 固定資產清理
10 211 器材采購
11 212 采購保管費
12 213 庫存設備
13 214 庫存材料
14 218 材料成本差異
15 219 委托加工器材
16 231 限額存款
17 232 銀行存款
18 233 現(xiàn)金
19 241 預付備料款
20 242 預付工程款
21 251 應收有償調出器材及工程款
22 252 其他應收款
23 253 應收票據(jù)
24 261 撥付所屬投資借款
25 271 待處理財產損失
26 281 有價證券
資金來源類科目
27 301 基建撥款
28 302 聯(lián)營撥款
29 303 企業(yè)債券資金
30 304 基建投資借款
31 305 上級撥入投資借款
32 306 其他借款
33 311 待沖基建支出
34 321 上級撥入資金
35 331 應付器材款
36 332 應付工程款
37 341 應付工資
38 342 應付福利費
39 351 應付有償調入器材及工程款
40 352 其他應付款
41 353 應付票據(jù)
42 361 應交稅金
43 362 應交基建包干節(jié)余
44 363 應交基建收入
45 364 其他應交款
46 401 留成收入
2022 07/26 12:45
84785038 
2022 07/26 13:56
資金平衡表中資金來源欄內的項目未完工余款應填在哪個項目，謝謝老師
彩虹熊老師 
2022 07/26 13:59
對項目未完工余額填列在“凈結余“項目，需在備注欄中對凈結余資金的形成原因做出說明
84785038
2022 07/26 14:13
因項目未完工，零余額有款，有其他應付款那科目余額借和貸不一樣，咋處理？謝謝
彩虹熊老師
2022 07/26 14:22
其他應付款借方是已經付款的金額 ，貸方是其他應付款的總金額，兩個差就是其他應付款的余額（還需要付款的金額就是未結完工金額），這個等工程完工結算付款后就平賬了
84785038
2022 07/26 15:12
上期的結余項目的總零余額100萬，其他應付款是25萬，這樣填寫借貸不平衡……
彩虹熊老師
2022 07/26 15:30
總零余額賬戶的錢全是這個項目的嗎
84785038
2022 07/26 16:19
是的老師
彩虹熊老師
2022 07/26 16:23
那付給該項目的款項當時從哪個科目出的
84785038
2022 07/26 16:43
按實際工程進度撥款從建安款走的。
彩虹熊老師
2022 07/26 16:49
建安款是不是還掛了賬
84785038
2022 07/26 16:50
沒有，建安款都是按實際支付款額計賬
彩虹熊老師
2022 07/26 16:58
老師的理解是：既然零余額賬戶的款項都是這個項目的，那應該付給這個項目的款要從這里出，你們實際從建安款出了這筆錢，那就要做一筆建安款和零余額賬戶的分錄才能平賬
84785038
2022 07/26 17:10
要做一筆待核基建支出嗎？
84785038
2022 07/26 17:11
還是在建安款下建個明細科應付工程款嗎？謝謝
彩虹熊老師
2022 07/26 17:12
嗯嗯，是的，同學哦哦
84785038
2022 07/26 17:17
謝謝老師
彩虹熊老師
2022 07/26 17:21
不客氣的，祝工作順利，滿意的話，麻煩五星好評，謝謝
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