問(wèn)題已解決

老師，預(yù)收賬款掛了4，5年了。怎么處理？如果現(xiàn)在開(kāi)票的話，以前的賬怎么更正？小規(guī)模納稅人。

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/22 11:22
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，開(kāi)票也是可以的， ，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
2022 07/22 11:27
84784962
2022 07/22 11:28
現(xiàn)在開(kāi)票按著現(xiàn)在稅率嗎？以前的沒(méi)處理的，要先更正為無(wú)票收入，現(xiàn)在開(kāi)票沖掉嗎？
84784962
2022 07/22 11:29
如果是21年收的錢，21年實(shí)際培訓(xùn)了，只做了預(yù)收沒(méi)做無(wú)票收入，也沒(méi)開(kāi)票，現(xiàn)在怎么處理？
易 老師
2022 07/22 11:34
不用了直接開(kāi)票就行了
84784962
2022 07/22 11:35
那以前的現(xiàn)在直接按著現(xiàn)在的稅率開(kāi)票，沒(méi)事是吧？不按著當(dāng)時(shí)納稅實(shí)際發(fā)生的時(shí)間嗎？
易 老師
2022 07/22 11:38
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
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