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管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)專票，跨年紅沖，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785016| 提問時(shí)間：2022 07/21 13:43
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1、紅字沖回前期開具的發(fā)票: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 (紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入?(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) (紅字) 2、重新開具發(fā)票: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 (藍(lán)字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入?(藍(lán)字) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) (藍(lán)字)
2022 07/21 13:44
84785016
2022 07/21 13:47
管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)專票。不是我們開出去的發(fā)票。是收到的進(jìn)項(xiàng)票。
小鎖老師
2022 07/21 13:50
那就做一筆? 借 應(yīng)付賬款 貸 以前年度損益調(diào)整? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785016
2022 07/21 13:52
以前年度損益調(diào)整，需不需要沖未分配利潤？
小鎖老師
2022 07/21 13:52
需要，那個(gè)是最后做的，其他沒了
84785016
2022 07/21 13:55
最后做的？是當(dāng)月做還是年末做？還有能不能直接，借 應(yīng)付賬款 貸 未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
小鎖老師
2022 07/21 13:56
就是當(dāng)月最后一筆做的，不能直接，因?yàn)槟氵@個(gè)跨年了
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