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問題已解決
老師，增值稅留抵退稅，是只退增值稅留底的，不退還附加稅嗎？還是本月不退？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不退附加稅的，只退增值稅的
2022 07/20 17:48
84784976 
2022 07/20 18:10
老師增值稅退回來，入哪個科目？
小惑老師 
2022 07/20 18:28
計算留抵稅額時：
借：應(yīng)收留抵稅額退稅款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）
收到實際退稅后：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款
84784976
2022 07/20 19:04
老師可以不計提嗎？
84784976
2022 07/20 19:05
老師，不跟增值稅紅沖嗎？這多交的？
小惑老師
2022 07/20 22:37
不計提的，不用做沖紅的
小惑老師
2022 07/20 22:38
這個不是多交的意思
84784976
2022 07/20 22:52
老師這個有人給我說計入其他收益，利潤表里有提現(xiàn)，那我這不是要繳所得稅了嗎
84784976
2022 07/20 22:53
老師，我可以直接做，借：銀行存款? ?貸：應(yīng)收留抵稅額退款嗎
84784976
2022 07/20 22:59
老師要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？還是實際就只做上面兩筆分錄就夠了，在電子稅務(wù)網(wǎng)廳申報的時候，有什么變動嗎？
小惑老師
2022 07/20 23:04
你申報時要填寫附表二做進項稅額轉(zhuǎn)出
小惑老師
2022 07/20 23:06
要做一下過渡的這個是財政部正規(guī)答案
84784976
2022 07/20 23:38
老師都是必須當(dāng)月申報，次月退款嗎？我做進項稅額轉(zhuǎn)出填表了，那我分錄需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄嗎？
小惑老師
2022 07/21 07:24
不用做進項稅額轉(zhuǎn)出的，直接應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅兩個三級明細(xì)備抵了
小惑老師
2022 07/21 07:24
當(dāng)月申報次月退款你是指什么？
84784976
2022 07/21 10:08
應(yīng)收留抵稅額退款款是，應(yīng)交稅費下面的二級科目嗎？退款指的增值稅留抵退款啊
小惑老師
2022 07/21 10:14
對啊，你先做退稅申請，審批后做進項轉(zhuǎn)出申報
84784976
2022 07/21 10:40
老師，我是小企業(yè)會計制度，應(yīng)收留抵稅額退款款是，應(yīng)交稅費下面的二級科目嗎？需要添加嗎？
小惑老師
2022 07/21 10:41
是的，需要您添加新的二級科目
84784976
2022 07/21 14:42
老師小企業(yè)會計知道和新企業(yè)會計準(zhǔn)則制度，都是需要添加這個二級科目的嗎？
84784976
2022 07/21 14:43
老師，如果是園區(qū)有政策返稅的，那是不是計入營業(yè)外收入啊
小惑老師
2022 07/21 15:05
對，園區(qū)這種返稅做到營業(yè)外收入，都需要添加這個科目的，這個科目是新來的
84784976
2022 07/21 15:07
老師園區(qū)返稅我就直接做：借：銀行存款、貸：營業(yè)外收入 這樣不行？
小惑老師
2022 07/21 15:23
可以的，這樣處理沒有問題
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