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6月份計(jì)提的社保公司部分150元，個(gè)人需要繳納的是20元，也就是應(yīng)付職工薪酬 社保 貸方余額150 其他應(yīng)付款 社保 20元， 但是7月初的時(shí)候繳納社保，發(fā)現(xiàn)總共扣款200元，其中公司部分少計(jì)提20元，個(gè)人部分少計(jì)提10元，這少提的會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 正常的話月初交完社保費(fèi)這2個(gè)科目余額是 0才對(duì)， 但是現(xiàn)在是其他應(yīng)付款社保貸方余額-10 應(yīng)付職工薪酬 社保貸方余額-20

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/19 14:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/19 14:40
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