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問題已解決
希望老師能講解第一題和第三題，第四題。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！第一題，農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算扣除的扣除率為9%
2022 07/15 16:19
牛牛老師 
2022 07/15 16:20
第三題，購進(jìn)貨物用于集體福利，并不屬于視同銷售，只需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
牛牛老師
2022 07/15 16:21
第四題，以舊換新除金銀首飾外，需全額做收入算銷項(xiàng)，購進(jìn)作為一項(xiàng)單獨(dú)的業(yè)務(wù)。
84785019 
2022 07/15 16:29
第三問沒聽懂，麻煩講一下第三問。
84785019
2022 07/15 16:29
為什么是除以這個(gè)公式是什么？
牛牛老師
2022 07/15 16:38
除以是因?yàn)?5.2是含稅價(jià)，所以需要除以1.13
牛牛老師
2022 07/15 16:40
購進(jìn)貨物用于贈(zèng)送是屬于增值稅視同銷售的范圍，所以購進(jìn)時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，贈(zèng)送時(shí)也應(yīng)該視同銷售繳納增值稅。而購進(jìn)用于集體福利不屬于增值稅視同銷售的范圍，就不繳納銷項(xiàng)，但用于集體福利了，所以購買時(shí)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)也需要做轉(zhuǎn)出
84785019
2022 07/15 16:41
這樣算出來的不就是不含水金額，而不是增值稅的銷項(xiàng)稅額。
牛牛老師
2022 07/15 16:46
后面乘以了一個(gè)0.13后就是銷項(xiàng)了
84785019
2022 07/15 16:57
為什么要除以1.13？為什么要1+13%？
84785019
2022 07/15 16:57
希望老師講解，謝謝！
牛牛老師
2022 07/15 17:02
45.2是含稅售價(jià)，除以（1+13%）得到不含稅售價(jià)，再乘以13%得到銷項(xiàng)
84785019
2022 07/15 17:08
1+13%是什么？為什么要加13%？搞不懂
84785019
2022 07/15 17:09
為什么不能1-13% 13%在這里指的是什么？
牛牛老師
2022 07/15 17:19
增值稅是一種價(jià)內(nèi)稅，是包含在價(jià)格里的，是用不含稅價(jià)格乘以稅率得到，題目中說明了同類暖手寶含增值稅售價(jià)45.2，如果用倒推的方法理解，商品價(jià)格X.這個(gè)X+增值稅=45.2，這個(gè)增值稅=X*13%，所以X+X*13%=45.2,所以45.2/1.13=X
牛牛老師
2022 07/15 17:20
13%是增值稅率，題目中告訴了銷售貨物增值稅率為13%
84785019
2022 07/15 17:32
為什么乘以13%得到銷項(xiàng)稅？
牛牛老師
2022 07/15 17:34
因?yàn)?3%就是銷售貨物的增值稅率，銷售就是銷項(xiàng)稅，購進(jìn)就是進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都屬于增值稅
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