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請問下原來從供應(yīng)商單價買100金額含稅的貨物，現(xiàn)在按40退給供應(yīng)商，請問發(fā)票應(yīng)該怎么弄和賬務(wù)處理呢？
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你好，這個是退貨還是給對方的優(yōu)惠？
2022 07/15 09:31
84784982 
2022 07/15 09:34
我們退給供應(yīng)商的貨，由于在我們倉庫放久了，對方不愿意按照原價
郭老師 
2022 07/15 09:37
如果是專票的話，你們單位認證了，你們自己開紅字信息表，單價填寫40，數(shù)量還是按照你退貨的數(shù)量來，對方給你開紅字發(fā)票。
84784982
2022 07/15 09:43
開藍字發(fā)票之前對方是單價100的，現(xiàn)在開紅字可以按照單價40開？
郭老師
2022 07/15 09:45
是的是的，是這么做的。
84784982
2022 07/15 09:47
開紅字發(fā)票單價應(yīng)該跟原來的不能變把
郭老師
2022 07/15 09:49
你好，可以的，可以修改的。
郭老師
2022 07/15 09:49
專用發(fā)票的可以修改，普通發(fā)票的沒法修改。
84784982
2022 07/15 10:06
原來采購4臺，400元，稅費46元，現(xiàn)在退貨4臺按照160元，稅費18.4元，46-18.4元中間額差價稅不需要進項轉(zhuǎn)出嗎？4臺貨都退了
郭老師
2022 07/15 10:14
是的，需要做進項轉(zhuǎn)出的，你這個屬于營業(yè)外支出。
84784982
2022 07/15 10:17
那為什么不直接按照原來藍字的發(fā)票直接沖紅呢？反正都是進項要轉(zhuǎn)出的。
郭老師
2022 07/15 10:18
主要是對方
他得做收入的
84784982
2022 07/15 10:21
他說全部給我沖紅，但是中間的差價我沒有進項，也沒有發(fā)票，那我原價-4折的這個用什么做賬務(wù)支撐呢？
郭老師
2022 07/15 10:28
好，用你的銀行回單。
郭老師
2022 07/15 10:28
你當時只付了100只，退回來40差額，這個就是。
84784982
2022 07/15 10:32
因為如果全部沖紅的話，那個付出去的60就沒有發(fā)票什么的，可以直接做營業(yè)外支出嗎？
郭老師
2022 07/15 10:40
可以做到營業(yè)外支出里面的，即使有發(fā)票，你也是做到營業(yè)外支出。
84784982
2022 07/15 10:41
沒有發(fā)票做到營業(yè)外支出能企業(yè)所得稅前扣除嗎？能的話需要什么
郭老師
2022 07/15 10:43
不可以的，做到營業(yè)外支出抵扣不了的。
郭老師
2022 07/15 10:44
是你單位的一個損失。
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