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老師，總公司跟分公司分開做賬，企業(yè)所得稅總公司匯總申報，分公司不用單獨報企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅繳費也都是總公司自己繳費，那年底匯算清繳時，總公司單獨利潤是負數(shù)，分公司單獨利潤是正數(shù)，匯總申報的時候分公司和總公司合計的利潤是負數(shù)，那盈余公積分公司要計提嗎？
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同學(xué)你好
這個不需要的
2022 07/15 08:48
84785019 
2022 07/15 09:13
那總體的利潤是正數(shù)呢？總公司單獨是負數(shù)，分公司是正數(shù)，分公司要計提盈余公積嗎？
樸老師 
2022 07/15 09:22
分公司不是獨立法人不用計提
84785019
2022 07/15 09:55
但是他們是分開做賬的，分公司也不需要計提。
樸老師
2022 07/15 10:05
嗯
分公司不需要計提的
84785019
2022 07/15 10:11
那企業(yè)所得稅分公司也不用計提是嗎？
樸老師
2022 07/15 10:18
同學(xué)你好
有利潤就要計提
84785019
2022 07/15 15:48
都是總公司匯總申報，也是總公司交稅，分公司怎么計提
樸老師
2022 07/15 15:53
同學(xué)你好
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費所得稅
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