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你好，老師，我沒看懂這個調賬，2020年的12月46#憑證，怎么可以放到2022年來調呢，而且這個調賬也沒看懂呀
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您好，對方有轉賬回來的記錄嗎
2022 07/14 13:48
84784972 
2022 07/14 13:54
2022年的調賬說明什么呀
84784972
2022 07/14 13:55
多說這筆賬沒有開票，所以最終調的賬是借方，預付賬款，貸方，銀行存款嗎，因為2020年沒開票才調的賬嗎
牛牛老師 
2022 07/14 14:07
您好！如果是沒有開票的話，不僅需要調賬，所得稅也不能進行扣除。如果是開了票現在又沖回原科目，有可能是科目記錯，應該歸屬于其他部門費用。
84784972
2022 07/14 14:16
已經是2022年了，2020年的所得稅肯定扣了，那怎么調呀
可是，如果2020年扣除了所得稅，那2022年管理費用負數了，那不就是相當于不能扣除所得稅，不就是剛好2020年扣除+2022年不能扣除抵消了嗎，那2020年的不能扣除應該就沒有關系了吧，反正最終都是國家沒吃虧的
牛牛老師
2022 07/14 14:21
2020年的所得稅前這筆費用扣除了在2022年需要調高應納稅所得額，等于當時享受了的扣除今年沖掉了，今年繳納所得稅的時候就要調增
84784972
2022 07/14 14:27
不需要調增吧，本身費用調了就做了負數，就是利潤增加了，就是所得稅提高了呀，就是不用調了呀，不是調了2022年的管理費用負數了嗎，就可以了呀
牛牛老師
2022 07/14 14:30
是的，理解的時候可以理解為應納稅所得額調增，實際就是管理費用負數，等于減少了2022的管理費用，利潤增多，沒錯的
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