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問題已解決
收到公司出售自用小汽車的13萬，報(bào)了增值稅，賬務(wù)處理是入了固定資產(chǎn)清理，有凈損失入了營業(yè)外支出，現(xiàn)在做財(cái)報(bào)發(fā)現(xiàn)利潤表沒有體現(xiàn)出這筆收入，是哪里出錯(cuò)了嘛？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是不是報(bào)表的公式錯(cuò)了，沒有取到這個(gè)的
2022 07/14 10:27
84784966 
2022 07/14 10:29
因?yàn)橘~務(wù)處理的是做借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理
84784966
2022 07/14 10:29
賬務(wù)處理的時(shí)候是怎么入收入的科目
冉老師 
2022 07/14 10:30
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入
冉老師
2022 07/14 10:30
需要按照上面在做一筆分錄
84784966
2022 07/14 10:31
拿固定資產(chǎn)清理不就有余額了嗎？
冉老師
2022 07/14 10:32
本來在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)貸借方，一借一貸，沒有余額了
84784966
2022 07/14 10:35
我的賬務(wù)處理一開始是借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理 后面就是結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和折舊 再后面就是把余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
冉老師
2022 07/14 10:38
你這樣做的沒問題的，現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理科目還有余額嗎
84784966
2022 07/14 10:41
沒有余額了 余額入了營業(yè)外支出。問題是當(dāng)時(shí)收到13萬賣車款就報(bào)了增值稅，現(xiàn)在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)利潤表當(dāng)中沒有體現(xiàn)這筆賣車的收入，不知道哪里出錯(cuò)了，財(cái)務(wù)報(bào)表的收入應(yīng)該和增值稅收入一樣的
冉老師
2022 07/14 10:46
這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表公式錯(cuò)了
84784966
2022 07/14 10:48
但是我當(dāng)時(shí)做賬的時(shí)候也是沒有入收入科目的，只是坐在固定資產(chǎn)清理當(dāng)中，我是做多一筆借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入嘛？那怎樣把借方的固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)去哪里？
冉老師
2022 07/14 10:50
你們利潤表沒有取到，是利潤表公式有問題的
84784966
2022 07/14 10:54
??？固定資產(chǎn)清理還能算收入嘛？公式?jīng)]問題呀。還是說我報(bào)增值稅的時(shí)候不應(yīng)該把取得的款都報(bào)了？
冉老師
2022 07/14 10:56
固定資產(chǎn)清理還能算收入嘛？
不算收入的，前期你必須轉(zhuǎn)到收入里面的，不然企業(yè)所得稅不算收入的
84784966
2022 07/14 10:57
那賬務(wù)處理這里我應(yīng)該怎么進(jìn)行修改怎么做處理呢？
冉老師
2022 07/14 10:58
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入
如果沒有余額，不用做的，這時(shí)候增值稅收入和所得稅是會(huì)存在差額，正常的
84784966
2022 07/14 11:00
意思是我現(xiàn)在這筆收入所得稅里沒有體現(xiàn)出來是正常的？增值稅收入里只有這筆收入的。因?yàn)橘~務(wù)處理后是凈損失入了營業(yè)外支出。
冉老師
2022 07/14 11:01
是的，學(xué)員，這個(gè)正常的
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