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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模，上個(gè)季度開了專票，要繳稅，這個(gè)月交了，是下個(gè)月做賬對(duì)吧？ 那這個(gè)月是不是要寫未交的分錄呀，改怎么寫分錄呢
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你好
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納的時(shí)候，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款
2022 07/13 22:45
84785001 
2022 07/13 22:47
好的 就是剛交的上個(gè)月的稅 然后下個(gè)月入賬寫分錄對(duì)吧 這個(gè)月我不用寫什么未交增值稅的分錄嗎
紫藤老師 
2022 07/13 22:48
不用寫什么未交增值稅的分錄
84785001
2022 07/13 22:49
然后所得稅也產(chǎn)生了稅費(fèi) 怎么分錄呢
紫藤老師
2022 07/13 22:50
計(jì)提時(shí):
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
2、上繳時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
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