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問題已解決
你好老師，請問今年4月份退回的1-3月減半的城建稅款，如何做分錄？
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借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
2022 07/12 16:38
84784997 
2022 07/12 16:43
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，貸：稅金及附加，這樣做分錄可以嗎？但是我如果這樣做，生成的財務(wù)報表里城建稅比稅金及附加的本年累計金額要高，這是為什么呢？
劉艷紅老師 
2022 07/12 16:47
你這樣做是可以的，不會高呀，沖減了稅金及附加了呀
84784997
2022 07/12 16:49
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，貸：稅金及附加。我就是這樣做的分錄，這樣就沖減附加稅了吧？
劉艷紅老師
2022 07/12 16:52
是的，是的，就是你說的這個意思
84784997
2022 07/12 16:56
那就奇怪了，城建比稅金及附加高，老師，我把城建稅和稅金及附加的明細(xì)發(fā)給您，您幫我看看問題出在哪里吧
劉艷紅老師
2022 07/12 16:59
好的，我?guī)湍憧聪拢阆扰慕o我
84784997
2022 07/12 17:12
老師，圖一是自動生成的財務(wù)報表，圖二和圖三是明細(xì)賬，我是4月份收到的退回的城建稅290.26
劉艷紅老師
2022 07/12 17:15
你如果計到營來外收入會不平嗎？這上面看到是對的
84784997
2022 07/12 17:18
好吧，那我只做借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入就可以是嗎？不需要沖銷稅金及附加了是嗎？
劉艷紅老師
2022 07/12 17:19
是的，不用再沖銷了，計到營業(yè)外收入就可以了
84784997
2022 07/12 17:20
計入營業(yè)外收入需要繳稅嗎？
劉艷紅老師
2022 07/12 17:27
這個需要交企業(yè)所得的，但是沒多少
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