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老師，我們5月份有一筆以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配科目里了，我今天填完表數(shù)對(duì)不上，正好差是這個(gè)金額，該怎么弄？

你好，沒有??以前年度損益調(diào)整? 的情況下，關(guān)系是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì) 有?以前年度損益調(diào)整? 的情況下，關(guān)系是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

老師，我看見我們之前會(huì)計(jì)把以前年度損益調(diào)整的數(shù)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配了

是這樣操作嗎

你好，以前年度損益調(diào)整，是需要結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)的 上面的計(jì)算公式中?以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)是發(fā)生額，而不是期末余額的意思?

哦，老師您的意思是如果以前年度損益調(diào)整有發(fā)生額需要加減的，而不是看他的余額是吧？

你好，是的，是這樣的

明白了，感謝老師，您太厲害了

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

老師還想問一下您，應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付，也是根據(jù)余額表填列了吧？

你好，是根據(jù)明細(xì)賬分析 計(jì)算填寫 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　　預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）