問(wèn)題已解決

以前年度未開(kāi)票收入，現(xiàn)在要補(bǔ)交稅款，補(bǔ)交增值稅的分錄怎么做？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/09 15:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是一般納稅人單位的無(wú)票收入嗎？
2022 07/09 15:10
84785022
2022 07/09 15:11
是的，一般納稅人
鄒老師
2022 07/09 15:14
你好 借：銀行存款?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 ?
84785022
2022 07/09 15:19
網(wǎng)上看到的都是這個(gè)答案
鄒老師
2022 07/09 15:20
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785022
2022 07/09 15:22
圖片里講的不是這個(gè)問(wèn)題嗎？
84785022
2022 07/09 15:23
怎么和你這邊不一樣？
鄒老師
2022 07/09 15:23
你好，增值稅是負(fù)債科目，不是損益科目，不會(huì)通過(guò) 以前年度損益調(diào)整? 科目核算的? 而且你提供的圖片，與你之前描述的事項(xiàng)不符啊 不要網(wǎng)上搜到一個(gè)什么內(nèi)容，就深信不疑
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