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老師，我這家企業(yè)6月用公戶發(fā)工資，應發(fā)工資31281，應該扣個人社保部分每人400多，但是發(fā)工資的時候是按應發(fā)的數(shù)發(fā)給員工了，問了同事說6月的賬務是這樣處理的，請問是對的嘛？我有點不太明白
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同學你好。每月計提工資是按照應發(fā)工資比如100計提，次月按照應發(fā)工資100減去社保10之后的90余額支付。10塊交社保時候在繳納掉，他這個我沒看太懂。你可以看一下他借管理費用工資的時候數(shù)額是不是31281!
2022 07/08 19:36
84784995 
2022 07/08 19:42
你說的我明白，但他這個多發(fā)工資了
84784995
2022 07/08 19:42
應該個人社保那部分沒扣掉，也發(fā)給員工了
秦楓老師 
2022 07/08 19:45
他的這筆分錄的意思是他本月發(fā)工資的時候把上月多發(fā)的工資扣回
84784995
2022 07/08 19:47
應該工資已經(jīng)發(fā)出去了，應該借應付職工薪酬31281，貸銀行存款31281
84784995
2022 07/08 19:48
對，是的，這是6月份的賬
84784995
2022 07/08 19:50
多發(fā)的那部分，借：其他應收款—多發(fā)工資 我明白?
但分錄里貸其他應收款—代扣代繳個人社保不太明白
秦楓老師
2022 07/08 20:05
同學你好，這一塊我也沒看懂，你問那個財務。你既然把前期的資金扣下來就沒有問題了。
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