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老師，期末留底退稅怎么做賬務(wù)處理？
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借銀借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)留抵退稅，
2022 07/08 15:09
84784983 
2022 07/08 15:10
老師，后面又繳回了，要做反分錄還是？
玲老師 
2022 07/08 15:15
，那您不叫留抵退稅了，你這個(gè)是延期交稅吧？
84784983
2022 07/08 15:21
老師是這樣的，期末留底退稅是4月，退了5萬，6月更正了增值稅申報(bào)表，稅務(wù)局讓補(bǔ)了2021年12月和本年1月的未開票收入，銷項(xiàng)有5萬，要把這筆銷項(xiàng)稅額5萬繳回，后申報(bào)抵掉，
玲老師
2022 07/08 15:26
。那就坐前面退回，相反的分錄。
84784983
2022 07/08 15:28
好的老師，那老師，補(bǔ)了2021年12月和本年1月的未開票收入。這里的賬務(wù)怎么處理
玲老師
2022 07/08 15:32
。借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784983
2022 07/08 15:32
老師2021年12月的部分也這么做么
玲老師
2022 07/08 15:36
去年的收入把去年的收入把收入換成以前年度損益調(diào)整。
84784983
2022 07/08 15:42
剛剛問了兩遍你還說收入
玲老師
2022 07/08 15:46
要是底所有的稅款直接抵。。就按我上面回復(fù)的，沒有錯(cuò)。
。那就坐前面退回，相反的分錄。
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