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老師 去年有暫估，已經(jīng)結賬，是小企業(yè)會計準則，今年5月底之前收到暫估的發(fā)票，今年做賬的時候可以把暫估沖掉，然后再正常做嗎？
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同學你好，今年做賬的時候，可以把暫估沖掉，然后再正常做的。
2022 07/08 14:35
84785030 
2022 07/08 14:37
但是影響的是去年，這樣不就不準了嗎
王雁鳴老師 
2022 07/08 14:39
同學你好，因為差額不會太大，影響可以忽略不計。
84785030
2022 07/08 14:48
是不去年的暫估，在報匯算清繳的時候是不是稅要調增，但是會計上賬務不變？
王雁鳴老師
2022 07/08 15:09
同學你好，如果在匯算前沒收到發(fā)票，匯算調整，會計賬上不變。
84785030
2022 07/08 15:14
那今年做一筆紅沖主營業(yè)務成本的分錄，再做一筆借：管理費用 貸：銀行存款，那么是不就多交企業(yè)所得稅了？
王雁鳴老師
2022 07/08 15:25
同學你好，這兩筆的金額一樣嗎？
84785030
2022 07/08 15:25
一樣 老師
王雁鳴老師
2022 07/08 15:36
同學你好，一樣的話，就沒有多交企業(yè)所得稅。
84785030
2022 07/08 15:37
去年的話是調增了，今年的話主營業(yè)務成本和管理費用不是抵消了嗎 ？那不是等于還是這部分在今年未交企業(yè)所得稅嗎？
84785030
2022 07/08 15:56
老師 在忙嗎
王雁鳴老師
2022 07/08 17:29
同學你好，如果去年的調增了，那確實多交企業(yè)所得稅了，今年發(fā)票到了，今年匯算繳時，再調減處理就行了。賬上的分錄不變即可。
84785030
2022 07/08 17:31
那今年不做紅沖的那筆分錄可以嗎
王雁鳴老師
2022 07/08 17:47
同學你好，如果不做紅沖，直接做發(fā)票的分錄，那去年的暫估一直掛差，也不好吧。
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