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問(wèn)題已解決
老師 去年有暫估，已經(jīng)結(jié)賬，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年5月底之前收到暫估的發(fā)票，今年做賬的時(shí)候可以把暫估沖掉，然后再正常做嗎？
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同學(xué)你好，今年做賬的時(shí)候，可以把暫估沖掉，然后再正常做的。
2022 07/08 14:35
84785030 
2022 07/08 14:37
但是影響的是去年，這樣不就不準(zhǔn)了嗎
王雁鳴老師 
2022 07/08 14:39
同學(xué)你好，因?yàn)椴铑~不會(huì)太大，影響可以忽略不計(jì)。
84785030
2022 07/08 14:48
是不去年的暫估，在報(bào)匯算清繳的時(shí)候是不是稅要調(diào)增，但是會(huì)計(jì)上賬務(wù)不變？
王雁鳴老師
2022 07/08 15:09
同學(xué)你好，如果在匯算前沒(méi)收到發(fā)票，匯算調(diào)整，會(huì)計(jì)賬上不變。
84785030
2022 07/08 15:14
那今年做一筆紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄，再做一筆借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，那么是不就多交企業(yè)所得稅了？
王雁鳴老師
2022 07/08 15:25
同學(xué)你好，這兩筆的金額一樣嗎？
84785030
2022 07/08 15:25
一樣 老師
王雁鳴老師
2022 07/08 15:36
同學(xué)你好，一樣的話，就沒(méi)有多交企業(yè)所得稅。
84785030
2022 07/08 15:37
去年的話是調(diào)增了，今年的話主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用不是抵消了嗎 ？那不是等于還是這部分在今年未交企業(yè)所得稅嗎？
84785030
2022 07/08 15:56
老師 在忙嗎
王雁鳴老師
2022 07/08 17:29
同學(xué)你好，如果去年的調(diào)增了，那確實(shí)多交企業(yè)所得稅了，今年發(fā)票到了，今年匯算繳時(shí)，再調(diào)減處理就行了。賬上的分錄不變即可。
84785030
2022 07/08 17:31
那今年不做紅沖的那筆分錄可以嗎
王雁鳴老師
2022 07/08 17:47
同學(xué)你好，如果不做紅沖，直接做發(fā)票的分錄，那去年的暫估一直掛差，也不好吧。
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