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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2020年12月的購(gòu)貨發(fā)票，在當(dāng)期沒(méi)有入賬，現(xiàn)在要入賬的話怎么做分錄，商品部分已經(jīng)開(kāi)具了銷(xiāo)售發(fā)票，但沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本
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借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
2022 07/07 12:56
84784988 
2022 07/07 12:58
不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師 
2022 07/07 12:59
你好，對(duì)的是的不用的，你之前沒(méi)有抵扣，你放到今年抵扣。
84784988
2022 07/07 13:03
是普通發(fā)票。不需要抵扣，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，這是直接入賬就可以了?。孔蛱靻?wèn)了你們的另一個(gè)老師，讓我用以前年度損益調(diào)整，我都懵了
郭老師
2022 07/07 13:04
這個(gè)是抵扣企業(yè)所得稅，如果你做以前年度損益調(diào)整的話，你的匯算清繳得修改了。
郭老師
2022 07/07 13:05
你們是查賬征稅的嗎？
84784988
2022 07/07 13:06
是查賬征收的
郭老師
2022 07/07 13:09
查賬征稅的話，你之前沒(méi)有抵扣所得稅，你可以去抵扣所得稅的。
84784988
2022 07/07 13:11
那我把成本入到今年，在今年的所得稅里抵扣可以嗎？該匯算清繳報(bào)表的話會(huì)不會(huì)被查賬啊
郭老師
2022 07/07 13:11
對(duì)的是的，五年以內(nèi)的都可以的，沒(méi)有關(guān)系。
84784988
2022 07/07 13:14
哦哦，那我就正常入到今年的賬里就行，在今年結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本就可以了，不需要以前年度損益調(diào)整了，網(wǎng)上好多說(shuō)用這個(gè)科目的，還讓結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，特別麻煩
郭老師
2022 07/07 13:16
對(duì)的是的，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本月末就得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，不是嗎？
84784988
2022 07/07 13:20
好的謝謝老師，那如果是以前年度的加油發(fā)票，也是直接借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款這樣可以嗎
郭老師
2022 07/07 13:26
可以的，可以這么做的前提是單位有車(chē)。
84784988
2022 07/07 13:30
單位是跟其他個(gè)人簽的無(wú)償租車(chē)協(xié)議
郭老師
2022 07/07 13:31
你稅務(wù)局那邊認(rèn)可無(wú)償租賃的才行。
84784988
2022 07/07 13:32
我們是自己簽的無(wú)償租車(chē)，那去稅務(wù)局那邊要怎么簽?zāi)?，?huì)有費(fèi)用嗎？
郭老師
2022 07/07 13:35
你好不去稅務(wù)局簽訂的，你稅務(wù)局那邊認(rèn)可就行，還是自己簽訂？
84784988
2022 07/07 13:36
就是自己跟個(gè)人簽訂的，沒(méi)有經(jīng)過(guò)稅務(wù)局
郭老師
2022 07/07 13:38
你好，你可以問(wèn)下你專(zhuān)管員那邊的。
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