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問題已解決
老師好， 請問因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費。但是這樣導(dǎo)致利潤表“稅金及附加”項目小于其城建稅和教育費附加之和。。，這怎么辦？
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你好，這個沒有關(guān)系的，你的稅金及附加不要動，以后交稅的時候借應(yīng)交稅費貸銀行存款就可以了。
2022 07/07 11:38
84784997 
2022 07/07 11:40
老師現(xiàn)在利潤表報季報，就是因為這個原因利潤表不能保存，提示“稅金及附加 欄 應(yīng)大于或等于其明細之和”。申報不了…不能保存提交
郭老師 
2022 07/07 11:45
你是不是修改了利潤表？你不要去動利潤表里面的明細。
84784997
2022 07/07 11:48
老師我沒有任何修改。
我就按照財務(wù)軟件出的報表填寫，但是軟件出的報表就是城建稅大于稅金及附加…
按著這個在稅務(wù)局網(wǎng)上報季報表，就不行，不能保存，
郭老師
2022 07/07 11:49
你好，你那你里面的明細是不是沒有填寫。
84784997
2022 07/07 11:59
老師，您看看，
稅金及附加921.58
下面的城建稅2253.28
教育費附加677.68
就是因為4月份做了退回那個分錄，就這樣了…
郭老師
2022 07/07 12:11
你好，為什么你這個城建稅加上教育附加不等于稅金及附加？
郭老師
2022 07/07 12:11
退回來的稅款為什么要紅沖你的稅金及附加？
郭老師
2022 07/07 12:11
這延期交納你不要紅沖稅金及附加。
84784997
2022 07/07 12:20
老師我沒有紅沖稅金及附加。
這個就是正常計提時用，沒有紅沖過。退回來時我也只是做借，銀行存款，貸應(yīng)交稅費。
是不是退回來分錄應(yīng)該是
借 銀行存款，
借 應(yīng)交稅費(負數(shù)) ?
如果貸 應(yīng)交稅費，是不是貸方發(fā)生額記了2次吧？(計提時應(yīng)交稅費貸方記了一次，退回時貸方又記了一次)是不是這個原因?qū)е碌某墙ǘ惡徒逃M附加之和大于稅金及附加?
郭老師
2022 07/07 12:21
借方負數(shù)和貸方是一個性質(zhì)了。
郭老師
2022 07/07 12:21
你的應(yīng)交稅費在你的資產(chǎn)負債表里面會有余額，會有負數(shù)余額。
郭老師
2022 07/07 12:21
如果不考慮其他的，你的城建稅填寫2253.28教育附加填寫677.28然后你的稅金及附加應(yīng)該填寫他兩個的合計。
郭老師
2022 07/07 12:22
你這個申報表是自己填寫的，是不是不是軟件自動出來的？
84784997
2022 07/07 12:30
是。但是4－6月實際合計的城建稅只有602.28，教育費附加也只有150多，這個是和上面稅金及附加900多是符合的。
就是因為做了退回的分錄，報表出來的城建稅是2000多，教育費附加也600多，這中間就差了退回分錄的那個數(shù)據(jù)…
郭老師
2022 07/07 12:32
那你里面的明細是不是錯錯了。
郭老師
2022 07/07 12:32
你沒有計提的，你為什么要把這個明細填寫進去。
84784997
2022 07/07 12:34
這誤差是4月份就出來了的，財務(wù)軟件出的數(shù)據(jù)。
84784997
2022 07/07 12:37
4月份正常計提。
然后4月份又做了退回分錄(屬期1月份的)
然后這兩筆數(shù)據(jù)就都顯示在“城建稅，教育費附加”欄，
但是稅金及附加只有當期計提的數(shù)。
84784997
2022 07/07 12:38
就是這樣產(chǎn)生了誤差。
郭老師
2022 07/07 12:39
利潤表里面的城建稅你不要修改，填寫602可以嗎？
郭老師
2022 07/07 12:39
你不能去修改的，利潤表里面的你不要去動。
84784997
2022 07/07 12:47
填602可以。我試過了。
但是老師我真的沒有修改利潤表啊，…財務(wù)軟件自己出來的利潤表就是2000多的城建稅，我就是按這個2000多填 所以才不能申報，
我才想 只用實際計提數(shù)試試，按這個實際的602就能填。
那軟件出的利潤表為什么會算出2000多?它為什么會把退回來的和當期計提的算在一起?
84784997
2022 07/07 12:52
所以我才想，是不是我退回時的分錄錯了，是不是應(yīng)該用
借，應(yīng)交稅費(負數(shù))，這樣它就不會算入退回的了吧…。
郭老師
2022 07/07 12:52
沒關(guān)系的，你可以修改分錄試一下。
郭老師
2022 07/07 12:52
把應(yīng)交稅費放到借方負數(shù)試一下
郭老師
2022 07/07 12:52
這個明細他取數(shù)應(yīng)該是根據(jù)你的稅金及附加
84784997
2022 07/07 13:02
我等一會試一下改分錄。
老師，退回的分錄用
借，應(yīng)交稅費負數(shù)，
這樣寫分錄也正確吧？
郭老師
2022 07/07 13:03
對的
是的是一樣的
84784997
2022 07/07 13:04
謝謝老師的耐心解答
郭老師
2022 07/07 13:05
不用客氣，工作順利
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