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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，工資是下個(gè)月10號(hào)發(fā)放，會(huì)計(jì)分錄怎么做？社保分個(gè)人部分和公司部分。
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022 07/07 10:35
84784953 
2022 07/07 10:57
想問下老師? 二房東租賃企業(yè)，是5%征收率，季度收入有45萬限制，季度超過45萬，全額繳納增值稅對(duì)吧。
郭老師 
2022 07/07 10:58
是的是的是。這么做的前提是普通發(fā)票。
84784953
2022 07/07 11:01
然后問下，需要根據(jù)銷售收入繳納印花稅嗎？這個(gè)行業(yè)需要繳納印花稅嗎？
郭老師
2022 07/07 11:01
你好，需要繳納的租賃合同
84784953
2022 07/07 12:15
比如這個(gè)季度有30萬收入，印花稅就是交這么多嗎？30萬*0.001嗎？小規(guī)模印花稅是不是減半？
郭老師
2022 07/07 12:16
你好，對(duì)的是的，可以減半的。
84784953
2022 07/07 12:27
好的謝謝老師
郭老師
2022 07/07 12:34
不用客氣，工作愉快
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