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老師好，去年已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項稅額，這個月轉(zhuǎn)出了，會計科目怎么做
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你好，當(dāng)時發(fā)票是怎么做的，什么原因需要轉(zhuǎn)出？
2022 07/07 09:37
84784999 
2022 07/07 09:38
稅務(wù)所說不能抵扣，當(dāng)時是借：庫存商品 進(jìn)項稅額 貸 銀行
郭老師 
2022 07/07 09:40
借預(yù)付賬款
貸庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，如果發(fā)票不合格做這個
庫存商品如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本的，借庫存商品貸利潤分配，未分配利潤，這個企業(yè)所得稅也不允許抵扣的。
84784999
2022 07/07 09:43
做到以前年度損益調(diào)整該怎么做
郭老師
2022 07/07 09:44
借預(yù)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
84784999
2022 07/07 09:46
老師，請問和預(yù)付賬款什么關(guān)系，為什么要做預(yù)付賬款
郭老師
2022 07/07 09:47
借銀行存款，你這個錢能退回來嗎？
郭老師
2022 07/07 09:47
如果借銀行存款的話，你的銀行能一致嗎？
84784999
2022 07/07 09:48
不退回來的，和銀行無關(guān)和應(yīng)付或者預(yù)付也無關(guān)
郭老師
2022 07/07 09:50
然后你再做一個借營業(yè)外支出貸預(yù)付賬款就可以。
郭老師
2022 07/07 09:50
這個營業(yè)外支出也別在今年抵扣，明年匯算清繳的時候調(diào)燈。
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