問題已解決

老師，今年才收到去年貸款利息票，去年用銀行賬戶支付利息時已經(jīng)做賬了，匯算清繳也做調增了，現(xiàn)在怎么做賬？

84785026| 提問時間：2022 07/06 15:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，暫估和發(fā)票一樣的，放到去年的憑證后面，今年調減就可以了。
2022 07/06 15:28
84785026
2022 07/06 15:31
去年已經(jīng)借財務費用貸銀行存款
郭老師
2022 07/06 15:32
你好，可以把發(fā)票直接放到去年的憑證后面。
84785026
2022 07/06 15:33
今年不用做賬？
郭老師
2022 07/06 15:33
對的是的，是這么做的。
84785026
2022 07/06 15:34
今年沒有做賬，今年怎么調減？
郭老師
2022 07/06 15:36
明年調減在納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額就可以的，不需要做賬務處理的。
84785026
2022 07/06 16:03
是A105000表30項(其他)？
郭老師
2022 07/06 16:04
你好，對的是的是這一個的。
84785026
2022 07/06 16:06
這個扣除有哪個文件有說明的？我想看看
郭老師
2022 07/06 16:13
根據(jù)《國家稅務總局給與企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）規(guī)定：“第六條根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年?！?/div>
84785026
2022 07/06 16:28
好的，非常感謝老師
郭老師
2022 07/06 16:32
不用客氣，工作愉快。
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