免費(fèi)問答

同學(xué)， 出納的崗位職責(zé)有哪些 1、根據(jù)《現(xiàn)金管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，管理現(xiàn)金、銀行存款及有價證券(如國庫券、債券、股票等)。 2、根據(jù)會計法規(guī)與會計制度的規(guī)定，審核貨幣資金收付業(yè)務(wù)所附的原始憑證和會計人員編制的收付款憑證，審核無誤后，在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章，在收付款憑證上加蓋出納人員名章，并辦理現(xiàn)金收付和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)。 3、設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 4、定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制“現(xiàn)金日報表”;月末與會計人員一起進(jìn)行銀行對賬，并及時查找未達(dá)賬項，協(xié)助會計人員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到日清月結(jié)。 5、按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。 6、掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。 7、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。